老師,你好。2020年我司因?yàn)檠b修款未付,有一筆法院的扣劃款。(未收到裝修單位的發(fā)票和法院的扣款通知,只有銀行出賬單。)當(dāng)時(shí)做的是借:應(yīng)付賬款,貸:銀行存款。今年的匯算清繳如何處理
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于2021-05-18 14:18 發(fā)布 ??595次瀏覽
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小云老師
職稱: 中級(jí)會(huì)計(jì)師,注冊(cè)會(huì)計(jì)師
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你好,不需要處理,因?yàn)槟銢]有做到損益類科目沒有影響利潤(rùn)
2021-05-18 15:10:46

你好你都沒做費(fèi)用就不調(diào)整。但是你不可能一直掛預(yù)付賬款吧。你實(shí)際就是費(fèi)用是嗎
2020-06-01 16:38:19

你好,收到了發(fā)票應(yīng)當(dāng)從預(yù)付賬款調(diào)整到費(fèi)用核算才是啊?
2021-04-08 10:25:08

1.原材料通過長(zhǎng)期應(yīng)付款來做不是調(diào)減了成本嗎?
是的,如果通過“長(zhǎng)期應(yīng)付款”來支付原材料款項(xiàng),實(shí)際上是在用長(zhǎng)期負(fù)債的形式來支付,而不是直接用現(xiàn)金或銀行存款。這樣做會(huì)導(dǎo)致成本核算上的混亂,因?yàn)樵牧系某杀緫?yīng)該基于實(shí)際支付的金額或可歸屬的成本進(jìn)行計(jì)量。
1.收到補(bǔ)助專項(xiàng)資金不屬于收入嗎,直接做長(zhǎng)期應(yīng)付款是否恰當(dāng)?
補(bǔ)助專項(xiàng)資金通常被視為一種收入,但具體處理方式取決于其性質(zhì)和用途。如果專項(xiàng)資金是政府補(bǔ)貼且需要按照特定條件使用(例如,用于研發(fā)或購(gòu)買設(shè)備),那么通常應(yīng)該將其視為遞延收益,并在滿足條件時(shí)逐步確認(rèn)為收入。直接將其計(jì)入“長(zhǎng)期應(yīng)付款”是不恰當(dāng)?shù)模驗(yàn)檫@會(huì)誤導(dǎo)報(bào)表使用者認(rèn)為這是一種負(fù)債,而不是收入。
1.原公司23年的做法23年的匯算清繳應(yīng)如何處理?
對(duì)于2023年的做法,如果已經(jīng)在財(cái)務(wù)報(bào)表中錯(cuò)誤地使用了“長(zhǎng)期應(yīng)付款”賬戶來處理補(bǔ)助專項(xiàng)資金和原材料購(gòu)買,那么在2023年的匯算清繳中需要進(jìn)行調(diào)整。具體做法如下:
首先,需要識(shí)別出所有涉及“長(zhǎng)期應(yīng)付款-XX專項(xiàng)款”的賬目,并計(jì)算出這些賬目對(duì)利潤(rùn)表和資產(chǎn)負(fù)債表的影響。
然后,根據(jù)正確的會(huì)計(jì)處理方法,對(duì)這些賬目進(jìn)行調(diào)整。例如,將專項(xiàng)資金從“長(zhǎng)期應(yīng)付款”中轉(zhuǎn)出,并相應(yīng)地調(diào)整收入和成本賬戶。
最后,根據(jù)調(diào)整后的賬目編制財(cái)務(wù)報(bào)表,并據(jù)此進(jìn)行匯算清繳
2024-05-17 11:15:58

你好!
把其他應(yīng)付款改為:應(yīng)交稅費(fèi)…個(gè)人所得稅,即可。
2021-07-06 16:36:01
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