你好！ 實(shí)際計(jì)提數(shù)填寫就可以了（稅務(wù)與會(huì)計(jì)填寫一樣的金額

無形資產(chǎn)計(jì)稅基礎(chǔ)就是您的原值

賬載金額資產(chǎn)計(jì)稅基礎(chǔ)和稅收資產(chǎn)計(jì)稅基礎(chǔ)金額一樣嗎？ 一致

是的，同學(xué)，是這樣的啊

(1)對(duì)于無形資產(chǎn)來說，稅法規(guī)定除內(nèi)部研究開發(fā)形成的無形資產(chǎn)以外，其他方式取得的無形資產(chǎn)，初始確認(rèn)時(shí)按照會(huì)計(jì)準(zhǔn)則規(guī)定確定的入賬價(jià)值與稅法規(guī)定的計(jì)稅基礎(chǔ)之間一般不存在差異，但后續(xù)因攤銷年限、折舊方法和凈殘值的不同或減值的原因可能導(dǎo)致賬面價(jià)值和計(jì)稅基礎(chǔ)存在差異。 　?、賹?duì)于使用壽命有限的無形資產(chǎn)： 　　賬面價(jià)值=原價(jià)-會(huì)計(jì)累計(jì)攤銷-無形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 　　計(jì)稅基礎(chǔ)=原價(jià)-稅法累計(jì)攤銷 　　②對(duì)于使用壽命不確認(rèn)的無形資產(chǎn)： 　　賬面價(jià)值=原價(jià)-無形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 　　計(jì)稅基礎(chǔ)=原價(jià)-稅法累計(jì)攤銷 　　(2)對(duì)于內(nèi)部研究開發(fā)形成的無形資產(chǎn)，企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則規(guī)定有關(guān)研究開發(fā)支出區(qū)分兩個(gè)階段，研究階段的支出應(yīng)當(dāng)費(fèi)用化計(jì)入當(dāng)期損益，而開發(fā)階段符合資本化條件以后發(fā)生的支出應(yīng)當(dāng)資本化作為無形資產(chǎn)的成本;稅法規(guī)定，企業(yè)為開發(fā)新技術(shù)、新產(chǎn)品、新工藝發(fā)生的研究開發(fā)費(fèi)用，未形成無形資產(chǎn)計(jì)入當(dāng)期損益的，在按照規(guī)定據(jù)實(shí)扣除的基礎(chǔ)上，按照研究開發(fā)費(fèi)用的50%加計(jì)扣除;形成無形資產(chǎn)的，按照無形資產(chǎn)成本的150%攤銷，即： 　　①費(fèi)用化部分當(dāng)期計(jì)入應(yīng)納稅所得額=費(fèi)用化支出×150% 　?、谫Y本化形成無形資產(chǎn)部分： 　　賬面價(jià)值=原價(jià)-會(huì)計(jì)累計(jì)攤銷 　　計(jì)稅基礎(chǔ)=賬面價(jià)值×150%