老師，請(qǐng)問 以前月開具發(fā)票且收入及銷項(xiàng)稅稅金稅報(bào)，本月未開具紅票沖減前期多計(jì)入收入及稅金，本月稅報(bào)如何申報(bào)本月紅票收入和銷項(xiàng)稅稅金？

答： 直接按普通發(fā)票、專用發(fā)票、不開具發(fā)票進(jìn)行統(tǒng)計(jì)收入、稅額。

老師，下表所示，13%稅率的銷項(xiàng)稅賬上應(yīng)該是59355.77*0.13＝7716.25，可是我做表是7716.23相差0.02該如何調(diào)整。包括6%稅率的也是有0.01差異，表上是19759.67，實(shí)際上計(jì)算是19759.68。但是如果我按表格上去申報(bào)未開具發(fā)票的話（未開發(fā)票填列數(shù)＝表上的未開—補(bǔ)開），最后申報(bào)銷項(xiàng)稅還是會(huì)和賬上有0.03的差異，該怎么調(diào)整？

答： 這個(gè)實(shí)務(wù)中一般是差額調(diào)營(yíng)業(yè)外收入或者是營(yíng)業(yè)外支出下面，你不處理也可以，四舍五入原因這個(gè)忽略也可以

我是一名會(huì)計(jì),想問一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

老師，您好！假如10月份申報(bào)了一筆10000未開票收入，銷項(xiàng)稅1600。11月這筆10000的收入又開具了專票，11月份的申報(bào)表“未開具發(fā)票”欄能填負(fù)數(shù)嗎？要向稅務(wù)提交什么資料？10月份和11月份的賬務(wù)怎么做呢？謝謝!

答： 你好，10月報(bào)了未開票，11月開票了，可以沖紅未開票收入，10月做借應(yīng)收賬款 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 貸應(yīng)交稅費(fèi)（銷項(xiàng)稅額） 11月開票了，先沖紅10月份的憑證，再按照發(fā)票做在憑證就好