小白 追問

2021-05-28 15:20

怎么說呢，如果招待或者賣的處理方式不一樣么？

郭老師 解答

2021-05-28 15:24

借銷售費用招待費貸應收賬款。

郭老師 解答

2021-05-28 15:24

要是銷售出去的話，做其他業(yè)務，收入需要交稅了。

小白 追問

2021-05-28 15:47

就是沒有票的話，如果自己做招待費用走其實也沒有什么？直接借銷售費用招待費貸應收賬款。年底匯算清繳調(diào)增是么

郭老師 解答

2021-05-28 15:48

你好，需要的需要，需要需要。

小白 追問

2021-05-28 16:41

如果這個用于銷售的話，除了收入需要交納增值稅，企業(yè)所得稅，但是沒有成本，只能賣出去做收入，沒有成本就是了？

郭老師 解答

2021-05-28 16:42

對方不給你開酒的發(fā)票，沒有成本的話，就不允許抵扣所得稅。

小白 追問

2021-05-28 16:50

那這邊會計分錄，就是進來的話
 借：庫存商品  貸：其他應收款  
銷售出去的話
  借：銀行存款  
貸：主營業(yè)務收入 
    應交增值稅-銷項
借：主營業(yè)務成本
貸：庫存商品
然后匯算清繳主營業(yè)務成本納稅調(diào)整？是這樣處理么？老師？

郭老師 解答

2021-05-28 17:00

你好
是的
是這么做的

小白 追問

2021-05-28 17:04

這種匯算清繳調(diào)增應該填哪個表呢？

郭老師 解答

2021-05-28 17:59

你好，納稅調(diào)整明細表，扣除項目的其他。

小白 追問

2021-05-28 18:28

就是平時主營業(yè)務成本正常做，年底匯算清繳調(diào)增，是這個道理么

郭老師 解答

2021-05-28 18:34

是的
是這么做理解的