莫言，篤行 追問

2021-05-31 15:40

那賬務(wù)怎么處理呢？憑證怎么寫呢？

海棠老師 解答

2021-05-31 15:43

賬務(wù)處理跟平常收到進項發(fā)票一樣，是費用計費用，是成本計成本，該抵扣進項抵扣進項。如果你還是不理解，你就說一下，你的進項是什么

莫言，篤行 追問

2021-05-31 15:46

比如去年做的（借：主營業(yè)務(wù)成本、貸：應(yīng)付賬款-暫估）今年取得發(fā)票有進項怎么做賬務(wù)處理呢？

海棠老師 解答

2021-05-31 15:57

哦，你說的這個暫估，你不是說你已經(jīng)匯算清繳賬上暫估的金額嗎，比如你暫估了100
匯算清繳你就該這樣做賬
借：應(yīng)付賬款-暫估  100
貸：以前年度損益調(diào)整
結(jié)轉(zhuǎn)時
借：以前年度損益調(diào)整
貸：利潤分配-未分配利潤
你現(xiàn)在來了進項，還想繼續(xù)通過這個應(yīng)付賬款-暫估科目
借：應(yīng)付賬款-暫估
應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進
貸：應(yīng)付賬款-某某公司
回頭你覺得利潤需要控制，還得暫估
借：主營業(yè)務(wù)成本
貸：應(yīng)付賬款-暫估

莫言，篤行 追問

2021-05-31 19:54

那我這樣做賬可以嗎？暫估時，（借：主營業(yè)務(wù)成本，貸：應(yīng)付賬款-暫估，   匯算時候，（借：主營業(yè)務(wù)成本   貸：應(yīng)付賬款暫估 紅字），來票時候借：主營業(yè)務(wù)成本
應(yīng)交稅費-進項稅額
貸：應(yīng)付賬款-某公司，這樣可以嗎？

海棠老師 解答

2021-05-31 19:58

以前年度損益科目

莫言，篤行 追問

2021-06-01 10:29

匯算清繳前來的票，開的票是5月份的，所以匯算的時候用借:應(yīng)付賬款-暫估 貸：以前年度損益  ，再做一筆 我用紅筆圈住的那里  借：應(yīng)付賬款-暫估，那不是暫估又到借方了嗎？我的疑問是這里。感謝感謝老師。麻煩說詳細一點。

海棠老師 解答

2021-06-01 10:33

暫估在借意思是沖減暫估數(shù)據(jù)，沒到票，不要估這么多，同時，成本也減少了，對吧，未分配利潤就會增加，在貸