maize老師 解答

2021-06-01 06:06

你這個(gè)沒(méi)有收款，也沒(méi)有先開發(fā)票是可以按服務(wù)期按月做銷項(xiàng)稅額確認(rèn)增值稅

MAGIC芳 追問(wèn)

2021-06-01 11:12

有收預(yù)收款，沒(méi)開票呢

maize老師 解答

2021-06-01 11:17

1、收訖銷售款項(xiàng)，是指納稅人銷售服務(wù)、無(wú)形資產(chǎn)、不動(dòng)產(chǎn)過(guò)程中或者完成后收到款項(xiàng)。
  2、取得索取銷售款項(xiàng)憑據(jù)的當(dāng)天，是指書面合同確定的付款日期；未簽訂書面合同或者書面合同未確定付款日期的，為服務(wù)、無(wú)形資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓完成的當(dāng)天或者不動(dòng)產(chǎn)權(quán)屬變更的當(dāng)天。
你們這個(gè)有沒(méi)有合同，沒(méi)有就可以等提供服務(wù)之后再做收入可以，

maize老師 解答

2021-06-01 11:17

你這個(gè)不是房租吧，這個(gè)房租是收到預(yù)收款就需要
交增值稅

MAGIC芳 追問(wèn)

2021-06-01 11:34

不是房屋，是物業(yè)公司預(yù)收的物業(yè)費(fèi)

maize老師 解答

2021-06-01 11:40

你們這個(gè)有沒(méi)有合同，沒(méi)有就可以等提供服務(wù)之后再做收入可以，

maize老師 解答

2021-06-01 11:40

可以根據(jù)合同規(guī)定服務(wù)期來(lái)確認(rèn)增值稅

maize老師 解答

2021-06-01 11:44

忽略上面回復(fù)這個(gè)回復(fù)為準(zhǔn)，和另外一個(gè)學(xué)員混了沒(méi)有收款話，這個(gè)對(duì)應(yīng)你們約定收款日期是后面話，這個(gè)服務(wù)提供可以按這個(gè)提供服務(wù)先確認(rèn)收入，增值稅收入和所得稅收入保持一致可以，
銷售應(yīng)稅勞務(wù)或服務(wù)時(shí)：
  ①勞務(wù)或服務(wù)已經(jīng)提供或正在提供，收到款項(xiàng)，納稅義務(wù)發(fā)生；
  ②勞務(wù)或服務(wù)已經(jīng)提供或正在提供，未收到款項(xiàng)，合同約定收款日，納稅義務(wù)發(fā)生；
  ③款項(xiàng)未收到，合同也未約定收款日期，勞務(wù)或服務(wù)完成時(shí)，納稅義務(wù)發(fā)生。

maize老師 解答

2021-06-01 11:46

實(shí)際實(shí)務(wù)中這個(gè)一般是保持一致，這個(gè)提供服務(wù)，這個(gè)按月確認(rèn)收入，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入和應(yīng)交增值稅，帶著做，沒(méi)有先開發(fā)票話，不一樣稅局后續(xù)也會(huì)查，

maize老師 解答

2021-06-01 12:29

有預(yù)收款，沒(méi)有開發(fā)票，那這個(gè)等提供服務(wù)就做收入就可以，增值稅和所得稅保持一致