maize老師 解答

2021-06-01 06:06

你這個沒有收款，也沒有先開發(fā)票是可以按服務(wù)期按月做銷項稅額確認(rèn)增值稅

MAGIC芳 追問

2021-06-01 11:12

有收預(yù)收款，沒開票呢

maize老師 解答

2021-06-01 11:17

1、收訖銷售款項，是指納稅人銷售服務(wù)、無形資產(chǎn)、不動產(chǎn)過程中或者完成后收到款項。
  2、取得索取銷售款項憑據(jù)的當(dāng)天，是指書面合同確定的付款日期；未簽訂書面合同或者書面合同未確定付款日期的，為服務(wù)、無形資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓完成的當(dāng)天或者不動產(chǎn)權(quán)屬變更的當(dāng)天。
你們這個有沒有合同，沒有就可以等提供服務(wù)之后再做收入可以，

maize老師 解答

2021-06-01 11:17

你這個不是房租吧，這個房租是收到預(yù)收款就需要
交增值稅

MAGIC芳 追問

2021-06-01 11:34

不是房屋，是物業(yè)公司預(yù)收的物業(yè)費(fèi)

maize老師 解答

2021-06-01 11:40

你們這個有沒有合同，沒有就可以等提供服務(wù)之后再做收入可以，

maize老師 解答

2021-06-01 11:40

可以根據(jù)合同規(guī)定服務(wù)期來確認(rèn)增值稅

maize老師 解答

2021-06-01 11:44

忽略上面回復(fù)這個回復(fù)為準(zhǔn)，和另外一個學(xué)員混了沒有收款話，這個對應(yīng)你們約定收款日期是后面話，這個服務(wù)提供可以按這個提供服務(wù)先確認(rèn)收入，增值稅收入和所得稅收入保持一致可以，
銷售應(yīng)稅勞務(wù)或服務(wù)時：
  ①勞務(wù)或服務(wù)已經(jīng)提供或正在提供，收到款項，納稅義務(wù)發(fā)生；
  ②勞務(wù)或服務(wù)已經(jīng)提供或正在提供，未收到款項，合同約定收款日，納稅義務(wù)發(fā)生；
  ③款項未收到，合同也未約定收款日期，勞務(wù)或服務(wù)完成時，納稅義務(wù)發(fā)生。

maize老師 解答

2021-06-01 11:46

實際實務(wù)中這個一般是保持一致，這個提供服務(wù)，這個按月確認(rèn)收入，主營業(yè)務(wù)收入和應(yīng)交增值稅，帶著做，沒有先開發(fā)票話，不一樣稅局后續(xù)也會查，

maize老師 解答

2021-06-01 12:29

有預(yù)收款，沒有開發(fā)票，那這個等提供服務(wù)就做收入就可以，增值稅和所得稅保持一致