有有 追問

2021-06-02 14:02

發(fā)票開進來的是專票，不是要紅沖之前的分錄嗎，是把暫估入庫和結(jié)轉(zhuǎn)材料成本的兩個分錄都紅沖然后重新入賬嗎

bamboo老師 解答

2021-06-02 14:06

如果暫估金額跟發(fā)票金額一致 不需要紅沖之前的分錄

有有 追問

2021-06-02 14:21

老師，你好，金額是一致，但是暫估的時候是含稅價，發(fā)票開進來還有個進項稅呢

bamboo老師 解答

2021-06-02 14:27

暫估的時候應該按照不含稅金額暫估 

有有 追問

2021-06-02 15:04

老師，那個進項稅怎么弄

bamboo老師 解答

2021-06-02 15:12

借：應付賬款-暫估
借:   應交稅費-應交增值稅-進項稅額
貸：應付賬款

有有 追問

2021-06-02 15:15

老師，上面這筆分錄是收到發(fā)票的時候只需要做這一筆分錄就可以了是嗎

bamboo老師 解答

2021-06-02 15:16

上面這筆分錄是收到發(fā)票的時候只需要做這一筆分錄就可以了 是的

有有 追問

2021-06-02 15:18

老師，完整的分錄是：1.支付貨款借應付賬款，貸銀行存款；2.本月材料入庫借原材料，貸應付賬款-暫估；3.銷售材料借銀行存款，貸其他業(yè)務收入，應交稅金-應交增值稅-銷項；4.結(jié)轉(zhuǎn)材料成本借其他業(yè)務成本，貸原材料。5.下個月發(fā)票發(fā)進來借應付賬款-暫估 借: 應交稅費-應交增值稅-進項稅額 貸：應付賬款

bamboo老師 解答

2021-06-02 15:22

是的 這樣說正常的暫估賬務處理流程