老師,您好 請問我校在食堂核算中購買材料時借:原材料 貸:應(yīng)付賬款 領(lǐng)用材料時,借:食堂支出-原材料 貸:原材料 來貨的時候沒有發(fā)票只有收據(jù) 到學(xué)期期末學(xué)校結(jié)賬的時候?qū)Ψ讲砰_具發(fā)票,請問付款的時候來的發(fā)票如何做賬?
雪梅
于2016-11-30 10:33 發(fā)布 ??1097次瀏覽
- 送心意
王雁鳴老師
職稱: 中級會計師
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您好,付款時,來的發(fā)票,摘要寫收到發(fā)票,分錄可以借:應(yīng)付賬款,貸:應(yīng)付賬款?;蛘呓瑁涸牧希J:原材料。
2016-11-30 10:37:12

您好!您這個這樣做就行了,等來了發(fā)票直接把發(fā)票貼上去。
2016-11-30 10:21:40

您好,當(dāng)初只來收據(jù),沒有發(fā)票的時候根據(jù)會計相關(guān)制度,您應(yīng)該暫估入庫,待收到發(fā)票的時候紅沖之前暫估部分,然后再根據(jù)發(fā)票做原材料入庫。
2016-11-30 13:40:10

同學(xué)您好! 購買原材料時,若原材料和運費分開發(fā)票,會計分錄應(yīng)分別處理。原材料費用記入“原材料”科目,運費記入相關(guān)成本或費用科目,而非與原材料合并記入“應(yīng)付賬款-原材料”。正確的分錄應(yīng)為:借:原材料、運費;貸:應(yīng)付賬款-原材料、銀行存款/應(yīng)付賬款-運費。
2024-03-16 16:10:32

同學(xué) 您好
賬務(wù)處理正確
2019-01-04 11:06:53
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