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送心意

趙海龍老師

職稱中級會計師,稅務師

2021-06-03 17:40

你好,很高興為你解答
借銀行存款
貸營業(yè)外收入
這個不是扣除的問題

鵬鵬考會計 追問

2021-06-03 19:43

老師,我的意思這個補貼收入算收入么?是免稅收入還是不征稅收入?

趙海龍老師 解答

2021-06-03 21:59

穩(wěn)崗補貼具有專門用途,可以按照不征稅收入處理,取得時可以稅法規(guī)定,在計算應納稅所得額中予以減除。另一方面,根據(jù)《財政部、國家稅務總局關于專項用途財政性資金企業(yè)所得稅處理問題的通知》(財稅[2011]70號)規(guī)定,不征稅收入用于支出所形成的費用,不得在計算應納稅所得額時扣除;用于支出所形成的資產(chǎn),其計算的折舊、攤銷不得在計算應納稅所得額時扣除。當然,企業(yè)也可以選擇按照征稅收入處理,其用于規(guī)定的支出就可以稅前扣除。

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趙海龍老師 解答

2021-06-03 22:00

不好意思,連下面的都發(fā)過去了

鵬鵬考會計 追問

2021-06-04 08:43

老師 小規(guī)模季度不超過45萬免增值稅的收入,可以免所得稅么?

趙海龍老師 解答

2021-06-04 09:37

不可以免企業(yè)所得稅

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相關問題討論
你好,很高興為你解答 借銀行存款 貸營業(yè)外收入 這個不是扣除的問題
2021-06-03 17:40:19
您好,1、購入車輛當月的分錄,借固定資產(chǎn),貸銀行存款 2、車輛按4年折舊,假設當年折舊300/4=75,但在稅法上可以稅前一次性扣除300萬元,這就導致了企業(yè)在以后年度相對多繳稅,形成了應納稅暫時性差異,應確認為遞延所得稅負債。金額為:(300-75)*25%=56.25 借:所得稅費用 56.25 貸:遞延所得稅負債 56.25 以后在各年度中的,每年都會涉及稅會差異的調(diào)整,遞延所得稅負債也會隨著折舊的完成而最終結平。 剩余三年, 借:遞延所得稅負債 18.75 貸: 所得稅費用 18.75 實務中可以依據(jù)公司要求,決定是否使用遞延所得稅負債。特別是使用小會計準則時并沒有這個科目,可以繼續(xù)原來的處理方法,只在匯算清繳時申報,日常不做處理。
2020-06-16 14:19:39
借管理費用辭退福利貸應付職工薪酬,借應付職工薪酬貸銀行存款可以。
2020-04-13 12:04:40
給你們開的發(fā)票是什么呢
2019-06-24 14:26:22
你好,這個可以作為保險費稅前扣除需要發(fā)票
2019-08-27 15:57:54
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