微信用戶 追問

2021-06-04 10:49

季度已經(jīng)預(yù)交所得稅，年末虧損，年度匯算請時又不想退稅，所以調(diào)減費用，調(diào)增應(yīng)稅所得額剛好是已經(jīng)預(yù)交所得稅的應(yīng)稅所得額，這個調(diào)增的應(yīng)稅所得額需做會計分錄嗎

微信用戶 追問

2021-06-04 10:51

打錯了，是年度匯算清繳時

郭老師 解答

2021-06-04 10:54

你好
不需要做分錄的。

微信用戶 追問

2021-06-04 10:55

如果調(diào)增后，應(yīng)補(bǔ)交所得稅，這個要做分錄嗎

郭老師 解答

2021-06-04 11:01

借利潤分配貸應(yīng)交稅費，借應(yīng)交稅費貸，銀行存款。