視同銷售納稅調(diào)增額=(1000-700)×5000=1500000(元)=150(萬元);捐贈限額=1200×12%=144(萬元);實(shí)際捐贈額=5000*1000*1.13=5650000元=565(萬元),準(zhǔn)予扣除金額為144萬元,所以要納稅調(diào)增。應(yīng)納稅額=(1200+150+565-144)*25%=442.75萬元。為什么要計(jì)算實(shí)際捐贈額,不會重復(fù)交稅嗎?不太明白為什么要計(jì)算。不是應(yīng)該是利潤總額+調(diào)增數(shù)-限額為基礎(chǔ)計(jì)算嗎?
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于2021-06-11 10:26 發(fā)布 ??1616次瀏覽
- 送心意
王老師1
職稱: 會計(jì)從業(yè)資格
2021-06-11 10:32
您好,150是視同銷售利潤。
565-144是超限額的捐贈支出,需要納稅調(diào)增的
這兩項(xiàng)是不同的項(xiàng)目
因?yàn)樵瓉淼睦麧?200在稅法看來是低的,因?yàn)榫栀浽跁?jì)上按照565來扣了,實(shí)際在稅法上只能扣144,所以1200+565-144
學(xué)員您看看是否能明白,不懂再問我
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你好
比如業(yè)務(wù)招待費(fèi),是納稅調(diào)增
國債利息收入是納稅調(diào)減。
2021-05-31 16:35:33

你好,利潤總額+納稅調(diào)整增加額-納稅調(diào)整減少額
2016-12-20 09:07:49

您好同學(xué),納稅調(diào)整增加額不是等于利潤總額的,納稅調(diào)整額是根據(jù)實(shí)際情況填的
2020-11-09 16:14:16

您好
應(yīng)納稅所得額=收入總額-不征稅收入-免稅收入-各項(xiàng)扣除-以前年度虧損
2019-01-25 09:36:52

您好,這個(gè)就是利潤表上的利潤總額。
2021-03-16 10:09:03
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