老師我想問下,進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)不用做會(huì)計(jì)分錄嘛,然后銷項(xiàng)和進(jìn)項(xiàng)賬上都有余額,不用消除嗎
影*一一
于2021-06-11 15:27 發(fā)布 ??726次瀏覽
- 送心意
鄒老師
職稱: 注冊稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
2021-06-11 15:28
你好,進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)的情況下,需要做這個(gè)結(jié)轉(zhuǎn)分錄
借:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額),
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)
貸:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)
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借:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額
借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
借:應(yīng)交稅費(fèi)-加計(jì)抵減 貸:其他收益
借:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-加計(jì)遞減
2020-03-17 20:47:16

你好,進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)的情況下,需要做這個(gè)結(jié)轉(zhuǎn)分錄
借:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額),
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)
貸:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)
2021-06-11 15:28:09

參考這個(gè)
2019-03-11 11:43:32

會(huì)形成留抵,可不做結(jié)轉(zhuǎn)分錄
2023-08-01 16:11:32

有貸方分錄說明本月交增值稅
借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)
貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)
貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅)
同時(shí)
借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅)
貸:應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
2017-09-01 14:59:24
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