小額貸款公司,自有資金5000萬(wàn),借入資金1000萬(wàn),本月放款利息收入100萬(wàn),借款利息支出20萬(wàn)。 按100萬(wàn)開(kāi)具發(fā)票,20萬(wàn)需要對(duì)方給你開(kāi)具發(fā)票抵扣 借;銀行存款 100 貸;主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi) (銷項(xiàng)稅額) 借;主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 20 應(yīng)交稅費(fèi)(進(jìn)項(xiàng)稅額) 貸;銀行存款等科目 請(qǐng)問(wèn),這里小額貸款公司借入資金的利息支出20萬(wàn),可以取得增值稅專用發(fā)票?可以抵扣? 不是說(shuō),貸款利息支出的進(jìn)項(xiàng)不能抵扣嗎?
優(yōu)美的香水
于2016-12-05 20:31 發(fā)布 ??1600次瀏覽
- 送心意
王雁鳴老師
職稱: 中級(jí)會(huì)計(jì)師
2016-12-05 23:03
您好,根據(jù)《關(guān)于全面推開(kāi)營(yíng)業(yè)稅改征增值稅試點(diǎn)的通知(財(cái)稅〔2016〕36號(hào))》,附件2:營(yíng)業(yè)稅改征增值稅試點(diǎn)有關(guān)事項(xiàng)的規(guī)定 (三)銷售額。1.貸款服務(wù),以提供貸款服務(wù)取得的全部利息及利息性質(zhì)的收入為銷售額。計(jì)算放款利息收入100萬(wàn)元應(yīng)交增值稅如下:
增值稅小規(guī)模計(jì)算增值稅=100*3% /1.03,增值稅一般納稅人=100*6%/1.06,20萬(wàn)元利息支出要取得發(fā)票,對(duì)于一般納稅人應(yīng)該取得增值稅專用發(fā)票才可以抵扣,否則不能抵扣。在增值稅申報(bào)表中填寫(xiě)100萬(wàn)元收入,100萬(wàn)的發(fā)票全額開(kāi)票,分錄,借:現(xiàn)金或者銀行存款,貸:利息收入,應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)。
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你好,掛靠的項(xiàng)目按照你們自己的項(xiàng)目處理,你處理的是對(duì)的。最后一個(gè)分錄在工程竣工結(jié)算后在做
2019-04-09 15:44:38

您好,根據(jù)《關(guān)于全面推開(kāi)營(yíng)業(yè)稅改征增值稅試點(diǎn)的通知(財(cái)稅〔2016〕36號(hào))》,附件2:營(yíng)業(yè)稅改征增值稅試點(diǎn)有關(guān)事項(xiàng)的規(guī)定 (三)銷售額。1.貸款服務(wù),以提供貸款服務(wù)取得的全部利息及利息性質(zhì)的收入為銷售額。計(jì)算放款利息收入100萬(wàn)元應(yīng)交增值稅如下:
增值稅小規(guī)模計(jì)算增值稅=100*3% /1.03,增值稅一般納稅人=100*6%/1.06,20萬(wàn)元利息支出要取得發(fā)票,對(duì)于一般納稅人應(yīng)該取得增值稅專用發(fā)票才可以抵扣,否則不能抵扣。在增值稅申報(bào)表中填寫(xiě)100萬(wàn)元收入,100萬(wàn)的發(fā)票全額開(kāi)票,分錄,借:現(xiàn)金或者銀行存款,貸:利息收入,應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)。
2016-12-05 23:03:08

你好,是的。
2016-12-14 07:25:43

可以
2017-03-16 13:20:34

你好,學(xué)員,這個(gè)題目選擇ABCD
2022-03-19 10:57:56
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