老師 公司是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則 12月忘記計(jì)提所得稅了 分錄是做借利潤(rùn)分配 未分配利潤(rùn) 貸應(yīng)交稅費(fèi) 所得稅現(xiàn)在期末未分配利潤(rùn)不等于凈利潤(rùn)+期初未分配利潤(rùn)

答： 對(duì)的，是的，只要做了以前年度損益調(diào)整，或者是利潤(rùn)分配都會(huì)不一致。

1.某公司所得稅率25％，2018年初“利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)”借方余額為100 000元（為企業(yè)上年發(fā)生的虧損）：（1）本年實(shí)現(xiàn)稅前利潤(rùn)700 000元。（2）年終，按凈利潤(rùn)的10％、20％的比例提取法定盈余公積金、向投資人分配現(xiàn)金股利。要求: 計(jì)算所得稅、凈利潤(rùn)和年終未分配利潤(rùn)的數(shù)額；編制計(jì)算并結(jié)轉(zhuǎn)所得稅、結(jié)轉(zhuǎn)凈利潤(rùn)和年終有關(guān)利潤(rùn)分配的會(huì)計(jì)分錄。

答： 同學(xué)你好 所得稅700000*25%=175000 凈利潤(rùn) =700000-175000 年末未分配利潤(rùn) =100000加上700000減175000減（700000-175000）*（10%加上20%） 借，所得稅費(fèi)用175000 貸，應(yīng)交稅費(fèi)一 應(yīng)交所得稅175000 借，本年利潤(rùn) 175000 貸，所得稅費(fèi)用175000 借，本年利潤(rùn) 700000-175000 貸，利潤(rùn) 分配一未分配利潤(rùn) 借，利潤(rùn) 分配一提取法定盈余公積 貸，盈余公積 借，利潤(rùn)分配一應(yīng)付現(xiàn)金股利 貸，應(yīng)付股利

報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱對(duì)學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

匯算清繳18年多提了的所得稅是借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅貸利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)，還是借所得稅費(fèi)用貸利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)

答： 做 借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅貸利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)