嘻嘻 追問

2021-06-22 15:49

預(yù)收1萬的分錄：借銀行1萬，貸預(yù)收1萬，開票4萬：借預(yù)收4萬，貸收入，應(yīng)交增值稅，這樣理解對不對？

maize老師 解答

2021-06-22 16:00

預(yù)收1萬是開發(fā)票，需要做：借銀行1萬，貸預(yù)收  應(yīng)交增值稅，

嘻嘻 追問

2021-06-22 16:02

開發(fā)票的4萬，后面收到錢，，分錄？

maize老師 解答

2021-06-22 16:10

借預(yù)收4萬，貸主營業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交增值稅， 收到錢做借銀行 貸預(yù)收4萬

嘻嘻 追問

2021-06-22 16:18

前面那一萬預(yù)收呢？不沖掉？

maize老師 解答

2021-06-22 16:23

，提供服務(wù)做，借預(yù)收貸主營業(yè)務(wù)收入 這個(gè)是1萬收入，對應(yīng)這個(gè)不含稅部分做

嘻嘻 追問

2021-06-22 16:29

不懂，老師

嘻嘻 追問

2021-06-22 16:30

就是那簽合同的時(shí)候預(yù)收1萬，我完完整整的該怎么做

maize老師 解答

2021-06-22 16:39

假設(shè)是一般納稅人假設(shè)開6% ,借銀行1萬，貸預(yù)收賬款 1萬/1.06銷項(xiàng)稅額1萬/1.06*0.06，提供服務(wù)做，借預(yù)收1萬/1.06貸主營業(yè)務(wù)收入1萬/1.06  后續(xù)這個(gè)借預(yù)收4萬，貸主營業(yè)務(wù)收入4萬/1.06，銷項(xiàng)稅額，4萬/1.06*0.06 要是就是一項(xiàng)服務(wù)，這個(gè)不需要分開話，借預(yù)收4萬+1萬/1.06 ，貸主營業(yè)務(wù)收入4萬/1.06+1萬/1.06，銷項(xiàng)稅額，4萬/1.06*0.06