紫藤老師 解答

2021-06-22 20:45

專票用于免稅的，不可以抵扣

刀大 追問

2021-06-22 20:47

我開的免稅普票沒有稅額也沒有抵扣呀，為什么要做進項稅額轉出?

紫藤老師 解答

2021-06-22 20:48

企業(yè)購進的貨物發(fā)生非常損失(非經營性損失)，以及將購進貨物改變用途(如用于非應稅項目、集體福利或個人消費等)，其抵扣的進項稅額應通過“應交稅費——應交增值稅(進項稅額轉出)”科目轉入有關科目，不予以抵扣

刀大 追問

2021-06-22 21:02

開出去的免稅普票沒有用進項稅抵扣呀

紫藤老師 解答

2021-06-22 21:03

如果你沒有抵扣過進項，那么不需要轉出

刀大 追問

2021-06-22 21:11

抵扣的是開出去的專票，也要做轉出

紫藤老師 解答

2021-06-22 21:11

開出去的專票，屬于銷項，納稅的

紫藤老師 解答

2021-06-22 21:11

開出去的專票，屬于銷項，納稅的

紫藤老師 解答

2021-06-22 21:11

開出去的專票，屬于銷項，納稅的

刀大 追問

2021-06-22 21:12

開出去的免稅普票，屬于銷項嗎？需要納稅嗎？

紫藤老師 解答

2021-06-22 21:13

開出去的免稅普票，都免稅了，怎么還有銷項？

刀大 追問

2021-06-22 21:15

開出去的免稅普票要做進項稅額轉出，對不對？

紫藤老師 解答

2021-06-22 21:16

如果你沒有抵扣過進項，那么不需要轉出

刀大 追問

2021-06-22 21:27

可能是我表達的有誤，我開的專票銷項稅額15000元和免稅普票5000元，收到的專票的進項稅額稅21000元，這5000元的免稅普票需要做進項稅額轉出嗎？

紫藤老師 解答

2021-06-22 21:28

收到的專票的進項稅額稅21000元，你抵扣了，需要轉出

刀大 追問

2021-06-22 21:30

抵扣15000元，需要轉出多少元？

紫藤老師 解答

2021-06-22 21:30

全部需要轉出去的

刀大 追問

2021-06-22 21:33

轉出21000，還是轉出21000–15000=6000?

紫藤老師 解答

2021-06-22 21:33

你抵扣多少，轉出多少

刀大 追問

2021-06-22 21:35

轉出21000?為什么？

紫藤老師 解答

2021-06-22 21:35

原則。一般納稅人取得專票可以抵扣,除了集體福利和個人消費，簡易計稅項目,免稅項目除外