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送心意

郭老師

職稱： 初級會計(jì)師

2021-06-23 17:14

你好，是你少做了工資計(jì)提嗎？

神勇的大山 追問

2021-06-23 17:18

多計(jì)提年終獎金，做了調(diào)整

神勇的大山 追問

2021-06-23 17:21

企業(yè)所得稅匯算調(diào)整工資（多計(jì)提年終獎金）

神勇的大山 追問

2021-06-23 17:22

多計(jì)提部分計(jì)入”以前年度損益調(diào)整”？還是當(dāng)期？

郭老師 解答

2021-06-23 17:22

借應(yīng)付職工薪酬貸利潤分配。

神勇的大山 追問

2021-06-23 17:24

更正去年利潤表嗎？

郭老師 解答

2021-06-23 17:26

分錄做到這個月不需要修改財(cái)務(wù)報表。

神勇的大山 追問

2021-06-23 17:33

不會影響本季度交企業(yè)所得稅嗎？

郭老師 解答

2021-06-23 17:34

你好不影響今年的利潤。

神勇的大山 追問

2021-06-23 17:40

大概明白了。賬務(wù)處理就是通過”以前年度損益科目調(diào)整”轉(zhuǎn)入未分配利潤，這樣就不影響今年利潤。可以這樣理解吧

郭老師 解答

2021-06-23 17:40

你好是的，可以這么理解的。

神勇的大山 追問

2021-06-23 17:47

明白，非常感謝

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企業(yè)所得稅賬務(wù)處理一般是進(jìn)行幾個步驟：1.繳納企業(yè)所得稅；2.制作企業(yè)所得稅賬務(wù)處理憑證；3.進(jìn)行分錄處理；4.清算結(jié)轉(zhuǎn)。其中，分錄處理是企業(yè)所得稅賬務(wù)處理中的一個重要環(huán)節(jié)，一般包括以下幾個賬務(wù)處理憑證：一是企業(yè)所得稅應(yīng)收賬款的形成，主要是按照“應(yīng)交稅費(fèi)——企業(yè)所得稅應(yīng)收賬款——企業(yè)所得稅應(yīng)付賬款”的順序，進(jìn)行不同的財(cái)務(wù)處理；二是企業(yè)所得稅的計(jì)提，此時需要從損益類科目扣除應(yīng)交稅費(fèi)，填列計(jì)提支出，風(fēng)險儲備及保險金支出等；三是稅金支出，對應(yīng)企業(yè)所得稅應(yīng)付款。拓展知識：企業(yè)所得稅分錄處理中，還有一種是房地產(chǎn)行業(yè)的分錄處理。一般是建立“房地產(chǎn)開發(fā)費(fèi)用——房地產(chǎn)開發(fā)收入”這樣一條憑證線，這里涉及到應(yīng)交稅金計(jì)提、收入稅負(fù)計(jì)算、收入稅負(fù)確認(rèn)，以及計(jì)算收入總額扣除限額后的凈收入，對應(yīng)的分別進(jìn)行科目的支出及收入處理。
2023-02-24 20:03:26
如果是匯算清繳退稅，1借；銀行存款，貸；應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅。2借；應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅，貸；以前年度損益調(diào)整。3借；以前年度損益調(diào)整，貸；利潤分配—未分配利潤。
2020-08-07 00:49:34
你好，是你少做了工資計(jì)提嗎？
2021-06-23 17:14:48
你好 計(jì)提 借；所得稅費(fèi)用 貸；應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 繳納 借；應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 貸；銀行存款
2018-06-21 10:18:10
借：以前年度損益調(diào)整-所得稅費(fèi)用 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 貸：銀行存款
2020-05-05 11:06:06
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