重要的指甲油 追問

2021-06-27 14:13

購樓時入賬  借 應(yīng)付賬款賬款20萬     貸 銀行存款20萬 ；售房后  借  銀行存款19萬   貸 預(yù)收房款19萬  ;應(yīng)付賬款是買樓的支出，預(yù)收房款是售房的收入，現(xiàn)在讓攤銷售房收入和購房成本，按5年攤，怎么做分錄 ，怎么過渡科目

陳詩晗老師 解答

2021-06-27 14:50

借，主營業(yè)務(wù)成本20
貸，應(yīng)付帳款20

陳詩晗老師 解答

2021-06-27 14:50

借，預(yù)收款項
貸，主營業(yè)務(wù)收入

重要的指甲油 追問

2021-06-27 14:57

這棟房子一部分出售  一部分用做酒店客房   現(xiàn)在酒店收入這部分我們掛主營業(yè)務(wù)收入了     售房那部分繼續(xù)掛主營業(yè)務(wù)收入沖突嗎 

重要的指甲油 追問

2021-06-27 15:00

而且說按5年攤   具體是攤銷哪部分  

陳詩晗老師 解答

2021-06-27 15:02

那你這個計入其他業(yè)務(wù)收入
借，固定資產(chǎn)
主營業(yè)務(wù)成本
貸，應(yīng)付帳款
你只出售部分，結(jié)轉(zhuǎn)部分成本

重要的指甲油 追問

2021-06-27 15:07

攤銷的分錄怎么做

陳詩晗老師 解答

2021-06-27 15:13

借，管理費用等
貸，累計折舊

重要的指甲油 追問

2021-06-27 15:20

也就是把應(yīng)付帳  先轉(zhuǎn)到固定資產(chǎn)    再攤銷

重要的指甲油 追問

2021-06-27 15:22

預(yù)收房款  的攤銷怎么做呢  

陳詩晗老師 解答

2021-06-27 15:22

對的，就是這個意思的

重要的指甲油 追問

2021-06-27 15:55

借 固定資產(chǎn)  20  
  貸  應(yīng)付賬款20
 借 其他業(yè)務(wù)成本 
  貸 累計折舊 
 這樣對嗎 

陳詩晗老師 解答

2021-06-27 16:00

可以的，如果說你用于經(jīng)營，使用賬務(wù)處理正確的。

重要的指甲油 追問

2021-06-27 16:06

像這個固定資產(chǎn)   我這個月剛轉(zhuǎn)入  下個月計提    不用補前幾年的了吧

陳詩晗老師 解答

2021-06-27 16:27

不用，下個月折舊就可以了

重要的指甲油 追問

2021-06-27 16:28

對了  還有   這個應(yīng)付賬款（購房支出）里有一部分已經(jīng)出售    這一部分需要減掉嗎   全部納入固定資產(chǎn)？

陳詩晗老師 解答

2021-06-27 17:35

前面給你的賬務(wù)處理里面，你那個應(yīng)付賬款不是一部分轉(zhuǎn)到固定資產(chǎn)一部分轉(zhuǎn)到主營業(yè)務(wù)成本了嗎？你這里是分別處理的呀。