喜悅的往事 追問

2021-06-29 06:24

哪怕進項銷項抵減為負數(shù)也要嗎

喜悅的往事 追問

2021-06-29 06:25

意思是我這個月不用繳稅也要預(yù)交嗎，問題是都不用繳稅，那預(yù)交多少，

二莉老師 解答

2021-06-29 06:31

預(yù)交金額是根據(jù)本月此項目開票金額計算的

喜悅的往事 追問

2021-06-29 06:32

但是我現(xiàn)在抵減后為0，也要嗎

二莉老師 解答

2021-06-29 07:15

預(yù)繳增值稅，是為了解決稅款在時間或空間上分配不平衡的問題。
非同一地級行政區(qū)范圍跨縣(市、區(qū))提供建筑服務(wù)：
  (1)收到預(yù)收款：收到預(yù)收款時在建筑服務(wù)發(fā)生地預(yù)繳增值稅。(財稅〔2017〕58號)
  (2)按照財稅〔2016〕36號文件規(guī)定的納稅義務(wù)發(fā)生時：向建筑服務(wù)發(fā)生地主管稅務(wù)機關(guān)預(yù)繳稅款，向機構(gòu)所在地主管稅務(wù)機關(guān)申報納稅。
  (二)計稅方式
  1.適用一般計稅方法計稅的，應(yīng)預(yù)繳稅款=(全部價款和價外費用-支付的分包款)÷(1+9%)×2%
  2.適用簡易計稅方法計稅的，應(yīng)預(yù)繳稅款=(全部價款和價外費用-支付的分包款)÷(1+3%)×3%

喜悅的往事 追問

2021-06-29 12:38

那我去預(yù)交稅款后，月底結(jié)轉(zhuǎn)，未交稅費為負數(shù)，那預(yù)交部分如何處理

二莉老師 解答

2021-06-29 12:47

留抵。賬務(wù)處理同正常增值稅月末結(jié)轉(zhuǎn)分錄