- 送心意
星河老師
職稱: 中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,CMA
2021-07-02 15:12
同學(xué),
(1)匯算清繳后,補(bǔ)繳企業(yè)所得稅
借:以前年度損益調(diào)整
貸:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交企業(yè)所得稅
(2)繳納企業(yè)所得稅時(shí)
借:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交企業(yè)所得稅
貸:銀行存款
(3)結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益調(diào)整
借:利潤分配—未分配利潤
貸:以前年度損益調(diào)整
(4)調(diào)整“利潤分配”有關(guān)數(shù)額(如沒有計(jì)提盈余公積金,不需要該筆分錄)
借:盈余公積—法定盈余公積
盈余公積—任意盈余公積
貸:利潤分配—未分配利潤
若執(zhí)行的是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則用“利潤分配—未分配利潤”代替“以前年度損益調(diào)整”。
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您好,是需要的,借以前年度損益調(diào)整或利潤分配--未分配利潤貸應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交所得稅,借應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交所得稅貸銀行存款,假如用以前年度損益調(diào)整的話,還需要結(jié)轉(zhuǎn),借利潤分配--未分配利潤貸以前年度損益調(diào)整
2020-05-31 20:17:28

借以前年度損益調(diào)整貸銀行存款借利潤分配未分配利潤貸以前年度損益調(diào)整。
2022-01-14 16:15:35

一、借:利潤分配——未分配利潤
貸:以前年度損益調(diào)整
二、借:以前年度損益調(diào)整
貸:所得稅費(fèi)用
三、借:所得稅費(fèi)用
貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交企業(yè)所得稅
四、借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交企業(yè)所得稅
貸:銀行存款
2020-06-11 14:56:09

同學(xué),
(1)匯算清繳后,補(bǔ)繳企業(yè)所得稅
借:以前年度損益調(diào)整
貸:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交企業(yè)所得稅
(2)繳納企業(yè)所得稅時(shí)
借:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交企業(yè)所得稅
貸:銀行存款
(3)結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益調(diào)整
借:利潤分配—未分配利潤
貸:以前年度損益調(diào)整
(4)調(diào)整“利潤分配”有關(guān)數(shù)額(如沒有計(jì)提盈余公積金,不需要該筆分錄)
借:盈余公積—法定盈余公積
盈余公積—任意盈余公積
貸:利潤分配—未分配利潤
若執(zhí)行的是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則用“利潤分配—未分配利潤”代替“以前年度損益調(diào)整”。
2021-07-02 15:12:55

您好,補(bǔ)繳的款項(xiàng)屬于19年度,您20年做賬,參考分錄:借:以前年度損益調(diào)整,貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅。借:利潤分配-未分配利潤,貸:以前年度損益調(diào)整。
2020-06-02 14:58:29
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