老師，我是第一次報稅，我是小規(guī)模，增值稅減免稅申報明細(xì)表怎么填列，分別填到哪一行，我們第一季度，營業(yè)收入是39980.21元，本季度營業(yè)收入是6558.41元，分別怎么填列？

來來老師

職稱：中級會計師

2021-07-05 10:04

你好看您是填寫增值稅申報表
您是本季度（4-6月）收入不超45萬且開普票部分可以免稅
要是不超享受的增值稅免稅是不用填寫增值稅減免稅申報明細(xì)表

海闊天空追問

2021-07-05 10:07

就是說，這個表空著就可以是嗎老師？謝謝您

來來老師解答

2021-07-05 10:15

就是說，這個表空著就可以是嗎老師？
按您描述理解這個季度這邊表可以空著
對了要是有金稅盤維護費用或是首次購買金稅盤抵稅的
可以填寫下但是不用本期抵扣
《增值稅減免稅申報明細(xì)表》：“減稅性質(zhì)代碼及名稱”欄次同上面找下增值稅稅控系統(tǒng)類別的政策，填寫本期發(fā)生額也就是金稅盤維護費用或是首次購買金稅盤付款額、
本期應(yīng)抵減稅額0和本期實際抵減稅額0。
余額應(yīng)該填報在第5列中。

海闊天空追問

2021-07-05 10:41

好的，謝謝老師！

來來老師解答

2021-07-05 10:54

客氣對您有幫助就好