冰凌一笑 追問

2016-12-09 14:35

2016年11月份變更注冊資本為1500萬，2016年11月份北京老鷹創(chuàng)新投資中心（有限合伙）投資300萬，已經(jīng)做了股權(quán)變更，賈陌陌退出投資，股權(quán)比例如下 :  高飛33.5%  賈陌陌 0% 上海長鷹 投資管理有限公司13.5% 上海長鷹創(chuàng)業(yè)投資中心（有限合伙）16.75%上海元嘉國際貿(mào)易有限公司20% 重慶易一天使投資有限公司2.5% 北京迪信通商貿(mào)股份有限公司10%  北京老鷹創(chuàng)新投資中心（有限合伙）3.75%，老師，我們公司的，請問老師怎么寫會計分錄？求幫

冰凌一笑 追問

2016-12-09 15:37

老師，第一問我說的，注冊資本是150萬，會計分錄的實收資本才95萬，225萬是資本公積不對吧？資本公積是不是應(yīng)該為130萬?。?/p>

吳月柳 解答

2016-12-09 13:14

借：銀行存款  貸：實收資本-高飛20萬  上海元嘉國際貿(mào)易有限公司75萬 資本公積225萬

吳月柳 解答

2016-12-09 14:30

借：銀行存款  貸：其他應(yīng)付款300  其他應(yīng)付款200，這個不屬于股東所以不能做實收資本

吳月柳 解答

2016-12-09 18:09

你好，當時注冊資本只有150萬，實際上海元嘉國際貿(mào)易有限公司認繳75萬也就是說他只需要出資75萬，多出部分就是資本公積。變更后的注冊資本以他們實際應(yīng)該繳納的金額做實收資本就可以了。