老師:假設(shè)2016年第四季度利潤總額是60萬，2015年虧損7萬，2016年1至9月虧損了27萬，我計算企業(yè)所得稅的時候是不是這樣計算??！所得稅費用=60—27—7=26萬x50%x20%=2.6萬??！

答： 17年1月申報2016年第四季度所得稅的時候是60*50%*20%，匯算清繳時再減去虧損額

老師:假設(shè)2016年第四季度利潤總額是60萬，2015年虧損7萬，2016年1至9月虧損了27萬，我計算企業(yè)所得稅的時候是不是這樣計算??！所得稅費用=60—27—7=26萬x50%x20%=2.6萬?。?，老師回答的是，2017年1月申報第四季度的時候，按60萬x50%x20%計算預(yù)繳所得稅。但我認(rèn)為不是可以稅前彌補虧損嗎？

答： 您好，所得稅費用=60—27—7=26萬x50%x20%=2.6萬是對的。

報考2022年中級會計職稱對學(xué)歷有什么要求？

答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

公司2013年虧損11萬 2014年虧損14萬 2015年虧損27萬，2016年第一季度虧損2萬，第二季度盈利3萬，季度報所得稅以前年度虧損金額是多少？ 第三季度盈利8萬，以前年度虧損金額多少?第四季度虧損4萬，在年度所得稅申報表中，以前年度虧損又怎么填？

答： 您好，第二季度報所得稅時，以前年度虧損金額是11+14+27=52萬元，第三季度以前年度虧損金額還是52萬元，在年度所得稅申報表中，以前年度虧損還是52萬元。