老師:假設(shè)2016年第四季度利潤總額是60萬，2015年虧損7萬，2016年1至9月虧損了27萬，我計算企業(yè)所得稅的時候是不是這樣計算啊！所得稅費用=60—27—7=26萬x50%x20%=2.6萬啊！，老師回答的是，2017年1月申報第四季度的時候，按60萬x50%x20%計算預(yù)繳所得稅。但我認(rèn)為不是可以稅前彌補虧損嗎？

答： 您好，所得稅費用=60—27—7=26萬x50%x20%=2.6萬是對的。

老師:假設(shè)2016年第四季度利潤總額是60萬，2015年虧損7萬，2016年1至9月虧損了27萬，我計算企業(yè)所得稅的時候是不是這樣計算啊！所得稅費用=60—27—7=26萬x50%x20%=2.6萬??！

答： 17年1月申報2016年第四季度所得稅的時候是60*50%*20%，匯算清繳時再減去虧損額

我是一名會計,想問一下考個網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

是這樣，公司第三季度如果潤利100萬，第一、二季度虧損40萬，2017年度報表盈利1萬，2016年虧損60萬，2018年度第三季度的企業(yè)所得稅是不是不用繳納

答： 你2017.2016的未彌補虧損是60-1=59 第三季度的盈利彌補虧損后的金額=100-40-59=1，應(yīng)該用1*25%的稅率來計算繳納所得稅