請問3月暫時估計的成本借主頁業(yè)務(wù)成本~暫估,貸預(yù)付款,那么4月收到發(fā)票確認實際成本怎么調(diào)整分錄
盛夏光年
于2021-07-12 11:35 發(fā)布 ??837次瀏覽
- 送心意
郭老師
職稱: 初級會計師
2021-07-12 11:37
借預(yù)付賬款,借主營業(yè)務(wù)成本負數(shù),借主營業(yè)務(wù)成本貸預(yù)付賬款。
相關(guān)問題討論

借預(yù)付賬款,借主營業(yè)務(wù)成本負數(shù),借主營業(yè)務(wù)成本貸預(yù)付賬款。
2021-07-12 11:37:10

1.暫估成本的會計分錄:
當(dāng)您收到貨物但發(fā)票尚未到達時,您需要進行暫估入庫。但通常不會直接暫估到“主營業(yè)務(wù)成本”中,而是先暫估到“庫存商品”或類似的存貨科目中。
借:庫存商品 1000000
貸:應(yīng)付賬款-暫估 1000000
同時,如果您在暫估入庫的當(dāng)月已經(jīng)銷售了部分或全部暫估商品,您需要將銷售部分從庫存商品中結(jié)轉(zhuǎn)到“主營業(yè)務(wù)成本”中。
借:主營業(yè)務(wù)成本 (根據(jù)實際銷售數(shù)量計算)
貸:庫存商品 (根據(jù)實際銷售數(shù)量計算)
1.收到發(fā)票時的會計分錄:
當(dāng)您收到發(fā)票時,需要沖銷之前的暫估入庫分錄,并根據(jù)發(fā)票金額重新入賬。
沖銷暫估入庫:
借:庫存商品 -1000000
貸:應(yīng)付賬款-暫估 -1000000
根據(jù)發(fā)票重新入賬:
借:庫存商品 (根據(jù)發(fā)票金額)
應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(進項稅額)(如果適用)
貸:應(yīng)付賬款-***公司 (發(fā)票上的總金額)
1.再次結(jié)轉(zhuǎn)主營業(yè)務(wù)成本(如果之前已經(jīng)銷售了暫估商品):
如果您在暫估時已經(jīng)銷售了部分或全部商品,并且已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)了主營業(yè)務(wù)成本,那么在收到發(fā)票并重新入賬后,不需要再次結(jié)轉(zhuǎn)相同的成本。但如果您在發(fā)票到達后繼續(xù)銷售了這些商品,您需要再次從庫存商品中結(jié)轉(zhuǎn)到“主營業(yè)務(wù)成本”中。
借:主營業(yè)務(wù)成本 (根據(jù)實際銷售數(shù)量計算)
貸:庫存商品 (根據(jù)實際銷售數(shù)量計算)
2024-05-16 11:17:26

沖銷做這個分錄
借;其他應(yīng)付款 貸;主營業(yè)務(wù)成本
2018-11-15 15:36:01

是的,就是那樣操作的哈.只有那樣了
2022-10-07 11:13:51

同學(xué) 您好
沖銷應(yīng)該用借方紅字
2019-01-03 22:31:43
還沒有符合您的答案?立即在線咨詢老師 免費咨詢老師
精選問題
獲取全部相關(guān)問題信息
盛夏光年 追問
2021-07-12 11:44
郭老師 解答
2021-07-12 11:46
盛夏光年 追問
2021-07-12 12:10
郭老師 解答
2021-07-12 12:11
盛夏光年 追問
2021-07-12 12:17
郭老師 解答
2021-07-12 12:18