一直都在路上 追問

2021-07-14 17:13

那是不是我每次因為付款的時候會寫一筆付款分錄 因為當時發(fā)票還未收到 是不是等我收到發(fā)票的時候 我再寫一筆借應交稅費-應增-進項稅 還是貸付款分錄的借方費用成本類科目就可以了

蔣飛老師 解答

2021-07-14 17:17

建議沒有收到發(fā)票先入庫的采購
可以先暫估
發(fā)票到時再沖減暫估
然后根據(jù)發(fā)票做賬

一直都在路上 追問

2021-07-14 17:18

那分錄怎么寫呢

蔣飛老師 解答

2021-07-14 17:21

1.暫估
借主營業(yè)務成本
貸應付賬款…暫估

2.付款
借應付賬款
貸銀行存款

3.發(fā)票到，先沖減暫估
借主營業(yè)務成本
貸應付賬款…暫估
（金額用負數(shù)表示）

然后再根據(jù)發(fā)票做賬
借主營業(yè)務成本
貸應付賬款

一直都在路上 追問

2021-07-14 17:32

老師你說的這個分錄里面怎么沒有體現(xiàn)銷項稅和進項稅啊

蔣飛老師 解答

2021-07-14 17:37

最后一個分錄可以體現(xiàn)進項：

然后再根據(jù)發(fā)票做賬
借主營業(yè)務成本
應交稅費…應交增值稅（進項稅額）
貸應付賬款