月底計提工資和下月發(fā)放工資的金額一定要一致嗎,如果發(fā)放工資的金額比計提工資的金額多或少,怎么賬務(wù)處理
李艷月rxnvgu
于2021-07-17 10:57 發(fā)布 ??3230次瀏覽
- 送心意
立紅老師
職稱: 中級會計師,稅務(wù)師
2021-07-17 10:58
同學(xué)你好,
如果發(fā)放工資的金額比計提工資的金額多或少,怎么賬務(wù)處理
如果發(fā)放的比計提的少,需要按少計提的數(shù)做補提的分錄
如果發(fā)放的比計提的多,需要按多計提的數(shù)做計提分錄的負(fù)數(shù)分錄
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1.計提工資
借:××費用(管理/銷售等)
貸:應(yīng)付職工薪酬——工資
2 計提社保(企業(yè)部分)
借:××費用(管理/銷售等)
貸:應(yīng)付職工薪酬——社保
3 次月發(fā)放工資時
借:應(yīng)付職工薪酬——工資
貸:其他應(yīng)收款——社保(個人部分)
應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅
庫存現(xiàn)金/銀行存款或現(xiàn)金
4 上交杜保
借:應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)
其他應(yīng)收款——社保(個人部分)
貸:銀行存款或現(xiàn)金
2018-12-18 10:25:44

借;管理費用等科目 貸;應(yīng)付職工薪酬
借;應(yīng)付職工薪酬 貸;銀行存款 應(yīng)交稅費——個人所得稅
2017-02-07 10:56:05

同時計提扣除
2017-01-25 13:11:37

同學(xué)你好,
如果發(fā)放工資的金額比計提工資的金額多或少,怎么賬務(wù)處理
如果發(fā)放的比計提的少,需要按少計提的數(shù)做補提的分錄
如果發(fā)放的比計提的多,需要按多計提的數(shù)做計提分錄的負(fù)數(shù)分錄
2021-07-17 10:58:36

你好,是什么原因?qū)е露邤?shù)據(jù)不一致?
2019-06-09 17:00:15
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