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老師下午好！ 請問下資產(chǎn)負(fù)債表中：其他流動資產(chǎn)和其他應(yīng)付款中分別出現(xiàn)了負(fù)數(shù)，是因工程結(jié)算貸方余額和其他應(yīng)付款貸方余額所導(dǎo)致，這種情況我是調(diào)賬還是調(diào)表好一些，該怎么調(diào)，謝謝！
love you ten thousand years
于2021-07-23 17:02 發(fā)布 ??1116次瀏覽
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樸老師
職稱： 會計師
2021-07-23 17:08
老師請問一下，我單位是小規(guī)模公司，6月份出售了一輛 問
你好，這個就是正常的貨物銷售 看一個月總的收入有多少。 答
我司小規(guī)模納稅人，供應(yīng)商和客戶都是一般納稅人。 問
?同學(xué)您好，很高興為您解答，請稍等 答
你好老師，外貿(mào)企業(yè)，預(yù)收10000美金，報關(guān)出口美金1000 問
假設(shè)匯率示例：收款日匯率 6.9，出口日匯率 6.92 1. 收到預(yù)收 10000 美金時 借：銀行存款 - 美元戶（10000×6.9） 69000 貸：預(yù)收賬款 - XX 客戶（10000×6.9） 69000 2. 報關(guān)出口 10001.38 美金時（確認(rèn)收入，體現(xiàn)多出口差額） 借：預(yù)收賬款 - XX 客戶（已預(yù)收的 10000×6.9） 69000 應(yīng)收賬款 - XX 客戶（差額 1.38×6.92） 9.55 貸：主營業(yè)務(wù)收入 - 出口收入（10001.38×6.92） 69210.55 3. 后續(xù)處理差額 1.38 美金 若客戶補付 1.38 美金（按補付當(dāng)日匯率 6.93 折算）： 借：銀行存款 - 美元戶（1.38×6.93） 9.56 貸：應(yīng)收賬款 - XX 客戶 9.55 財務(wù)費用 - 匯兌損益（差額） 0.01 若客戶無法補付（小額差額，符合 “非主要貨幣小額差額” 條件）： 期末按 期末即期匯率 調(diào)整，差額計入 “財務(wù)費用 - 匯兌損益”： 假設(shè)期末匯率 6.91，1.38 美金折算為 9.54 元，比原掛賬 9.55 元少 0.01 元： 借：財務(wù)費用 - 匯兌損益 0.01 貸：應(yīng)收賬款 - XX 客戶 0.01 答
老師，企業(yè)租廠房整個流程的賬務(wù)處理怎么做 問
支付租金：若預(yù)付，借 “預(yù)付賬款”，貸 “銀行存款”；每月攤銷，借 “制造費用 / 管理費用”，貸 “預(yù)付賬款”；若當(dāng)月付當(dāng)月，直接借 “制造費用 / 管理費用”，貸 “銀行存款”。 支付押金：借 “其他應(yīng)收款 - 廠房押金”，貸 “銀行存款”；租期結(jié)束收回，反向分錄。 發(fā)生裝修費（大額）：借 “長期待攤費用”，貸 “銀行存款”；按租期攤銷，借 “制造費用 / 管理費用”，貸 “長期待攤費用” 答
咨詢鄒老師，國企收到政府撥款的隱債化債資金，用于 問
收到隱債化債資金時： 借：銀行存款 貸：專項應(yīng)付款 — 政府隱債化債資金 用資金償還債務(wù)本金時： 借：應(yīng)付賬款 / 長期借款等（對應(yīng)需償還的債務(wù)科目） 貸：銀行存款 債務(wù)清償后，結(jié)轉(zhuǎn)專項應(yīng)付款（需按政府規(guī)定或文件確認(rèn)無需返還）： 借：專項應(yīng)付款 — 政府隱債化債資金 貸：資本公積 — 其他資本公積 答
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