杜俊芝 追問

2021-07-26 10:31

之前都沒掛

杜俊芝 追問

2021-07-26 10:33

五月份上一任會計做的，我改不了以前的賬

meizi老師 解答

2021-07-26 10:36

 你好    那你是什么業(yè)務(wù)內(nèi)容； 我才能判斷怎么來補做分錄  

杜俊芝 追問

2021-07-26 10:43

服務(wù)業(yè)，主營業(yè)務(wù)成本—服務(wù)費
           應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅

meizi老師 解答

2021-07-26 10:46

 你好  那你現(xiàn)在就補做賬 “借主營業(yè)務(wù)成本  進項稅 貸銀行存款或者應(yīng)付賬款；   月末了 結(jié)轉(zhuǎn) 進項稅和銷項稅就行了。  ”

杜俊芝 追問

2021-07-26 10:47

月末怎么結(jié)轉(zhuǎn)，不會寫分錄

杜俊芝 追問

2021-07-26 10:48

銷項是我這個月的

meizi老師 解答

2021-07-26 10:49

 你好  
 結(jié)轉(zhuǎn)進項時
借:應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅一 轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸:應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅一進項稅額
結(jié)轉(zhuǎn)銷項時
借:應(yīng)交稅費- 應(yīng)交增值稅一 銷項稅額 貸:應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅一轉(zhuǎn)出未交增值稅
 


1)如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在借方,代表留抵,不用再做賬;，
2)如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在貸方,代表應(yīng)該繳納的,應(yīng)先做如下結(jié)轉(zhuǎn)分錄:
借:應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅一 轉(zhuǎn)出未交增值稅貸:應(yīng)交稅費一未交增值稅 6. 次月繳納：繳納時借:應(yīng)交稅費- -未交增值稅貸:銀行存款。