磊狐濟(jì)法 追問

2021-07-26 17:45

那為什么這里等待期內(nèi)確認(rèn)的成本費(fèi)用，要在所得稅費(fèi)用這個(gè)科目來體現(xiàn)

磊狐濟(jì)法 追問

2021-07-26 17:46

這是完整的一道題

陳詩晗老師 解答

2021-07-26 18:00

按權(quán)則發(fā)生制，每一期都確認(rèn)管理費(fèi)用，但是這個(gè)管理費(fèi)用在稅法上不能夠認(rèn)可。所以說確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)。

磊狐濟(jì)法 追問

2021-07-26 18:53

我就想知道最后一步的所得稅費(fèi)用是什么意思？為什么要用這個(gè)科目？為什么等待期內(nèi)確認(rèn)的成本費(fèi)用要計(jì)入所得稅費(fèi)用？

磊狐濟(jì)法 追問

2021-07-26 18:54

老師，你明白我說的什么意思嗎

陳詩晗老師 解答

2021-07-26 19:46

同學(xué)，遞延所得稅的知識(shí)點(diǎn)你學(xué)了沒有

這是遞延所得稅的知識(shí)點(diǎn)

陳詩晗老師 解答

2021-07-26 19:47

明白你的意思，前面給你解釋的也就是原因，

陳詩晗老師 解答

2021-07-26 19:47

抵扣的計(jì)入所得稅費(fèi)用，影響了利潤(rùn)
沒抵扣的，資本公積，沒影響利潤(rùn)

磊狐濟(jì)法 追問

2021-07-26 19:57

您這里說的抵扣是指什么

磊狐濟(jì)法 追問

2021-07-26 20:00

不是說稅前可抵扣金額和等待期確認(rèn)的費(fèi)用，差額才進(jìn)資本公積，我就想知道，這里為什么等待期的股份支付費(fèi)用要進(jìn)所得稅費(fèi)用？您是老師，我是學(xué)生，我要是自己什么都能看明白，還問老師干什么？什么都會(huì)我買課件學(xué)習(xí)干什么？我就想讓您給我講仔細(xì)點(diǎn)

陳詩晗老師 解答

2021-07-26 20:47

之前9000是等待期確認(rèn)的管理費(fèi)用，這部分影響利潤(rùn)，后面行權(quán)的時(shí)候，可以在稅法利潤(rùn)進(jìn)行扣除，這部分計(jì)入所得稅費(fèi)用。
另外3000，沒有確認(rèn)管理費(fèi)用，就沒有影響之前利潤(rùn)，這部分就沖減資本公積，以后利潤(rùn)不扣除，了

磊狐濟(jì)法 追問

2021-07-26 21:05

老師，一開始你就這么給我說不就行了

陳詩晗老師 解答

2021-07-26 21:36

好的好的，最開始沒明白你疑慮的點(diǎn)在哪里。

磊狐濟(jì)法 追問

2021-07-26 21:45

謝謝老師

陳詩晗老師 解答

2021-07-26 21:47

不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快。