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送心意

歐老師

職稱： 中級會計師,初級會計師

2016-12-16 11:22

老師，是這樣的。我們在8月份收到一筆工程款10萬，做的分錄借：銀行存款10萬貸：預(yù)收賬款10萬；現(xiàn)在把工程外包給他人做支付8萬收到發(fā)票，工程已完工?，F(xiàn)在接下來是不是這樣做賬呢？借：工程施工-合同成本8萬貸：銀行存款萬；結(jié)轉(zhuǎn)收入時是借：預(yù)收賬款10萬貸：主營業(yè)務(wù)收入9.7萬貸：應(yīng)交稅費-增值稅0.3萬；計提稅費是借：營業(yè)稅及附加360貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交城建稅210、地方教育稅60、教育附加稅90；結(jié)轉(zhuǎn)成本是借：主營業(yè)務(wù)成本8萬貸：工程施工*合同成本8萬；請問是這樣做賬嗎？還有印花稅是什么時候要交稅的，怎么做印花稅的賬呢？麻煩老師了。如果客戶沒有要發(fā)票，我們沒有開票出去，但工程有購買材料發(fā)票的又是怎么做賬的？還需要計提稅費嗎？

藍(lán)馥馨 追問

2016-12-16 12:00

好的，請問是什么時候交印花稅的？計提稅費是借：營業(yè)稅及附加360貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交城建稅210、地方教育稅60、教育附加稅90，到時是結(jié)轉(zhuǎn)借：本年利潤360貸：營業(yè)稅及附加360嗎？在地稅那邊是一定要交城建稅、地方教育稅和教育附加稅嗎？還有，公司是小規(guī)模公司，季度收入超過9萬，10萬就要全額交稅0.3萬的？還是說要交的稅是收入10萬-成本8萬，剩下的2萬才交稅的？

歐老師 解答

2016-12-16 11:02

工程公司有項目完工后開票，要計提稅費

歐老師 解答

2016-12-16 11:34

分錄是對的，印花稅不用計提，扣完在賬里直接做， 購材料發(fā)票算成本，不計提稅費

歐老師 解答

2016-12-16 14:11

印花稅本月發(fā)生的下月15號前交，計提稅費分錄是對，10萬就要全額交稅0.3萬的增值稅（10*0.03＝0.3萬元）全額征收

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相關(guān)問題討論
工程公司有項目完工后開票，要計提稅費
2016-12-16 11:02:01
你好！按規(guī)定是需要的。一樣的確認(rèn)收入和稅費
2016-12-16 14:12:54
你是一般納稅人月報的嗎 計提工資 折舊 結(jié)轉(zhuǎn)增值稅 計提附加稅 如果季度末的那個月計提所得稅 如果房產(chǎn)稅土地使用稅季度報也計提
2020-03-03 20:03:46
你好，有發(fā)生印花稅等稅種嗎
2017-08-26 10:30:53
不涉及稅費 除非是自產(chǎn)應(yīng)稅消費品用于非應(yīng)稅項目
2016-03-16 17:06:38
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