文藝的微笑 追問(wèn)

2021-07-30 17:56

可能我表達(dá)的不太清楚，我銷(xiāo)售方，上個(gè)月銷(xiāo)售甲商品的時(shí)候已經(jīng)做賬了，這個(gè)月客戶(hù)退甲商品價(jià)值4200，換成乙商品，乙商品價(jià)值1100，現(xiàn)還得退回客戶(hù)3100，不考慮增值稅，請(qǐng)問(wèn)退換這個(gè)環(huán)節(jié)的分錄是怎么做的？越詳細(xì)越好

伍老師(1) 解答

2021-07-30 18:06

先是賣(mài)出去的時(shí)候
借:應(yīng)收賬款4200
貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入4200
借:銀行存款 4200
貸應(yīng)收賬款4200
退的時(shí)候
借:應(yīng)收賬款-4200
  貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-4200
換:借:應(yīng)收賬款1100
       貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入1100
最終退錢(qián)借應(yīng)收賬款3100
                    貸銀行存款3100

文藝的微笑 追問(wèn)

2021-07-30 18:23

好的，謝謝老師

伍老師(1) 解答

2021-07-30 18:25

麻煩給我一個(gè)五星好評(píng)

文藝的微笑 追問(wèn)

2021-07-30 18:41

老師我們這邊銷(xiāo)售出去確認(rèn)收入是借銀行存款，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的，那退換是不是跟你說(shuō)的對(duì)不上了呢。

伍老師(1) 解答

2021-07-30 18:48

你好，我建議你們中間通過(guò)應(yīng)收賬款這個(gè)科目，是為了方便核對(duì)每一個(gè)客戶(hù)。

伍老師(1) 解答

2021-07-30 18:49

本身正確的做法也是需要通過(guò)應(yīng)收賬款科目的，只是好多人習(xí)慣省略