老師，麻煩你給看一下，這個2020年所得稅匯算，2061.3是在2021年1月繳納的，剩余6424.56是在5月份匯算完繳納的，現(xiàn)在1月繳納的時直接做的應交稅費所得稅2061.3 貸銀存2061.3,5月份繳納應該怎么做？答：跨年匯算清繳，全年應交所得稅額減去已預繳稅額，正數(shù)是應補稅額：借：以前年度損益調(diào)整貸：應交稅金--應交企業(yè)所得稅繳納年度匯算清應繳稅款：借：應交稅金--應交企業(yè)所得稅貸：銀行存款要是不用以前年度損益調(diào)整的話，可以用什么科目代替？

答： 這個金額不大，可以直接計入當期所得稅費用的

老師好，建筑勞務公司異地預繳所得稅，1、3月份呢預繳所得稅借應交稅金-預繳所得稅貸銀行，季報資產(chǎn)負債表中的應交稅金減去預繳的所得稅嗎

答： 您好 請問3月份賬上實際有利潤需要繳納企業(yè)所得稅么

報考2022年中級會計職稱對學歷有什么要求？

答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

跨省工程開票10%的稅點，開票金額10萬元，稅額9090.91元，預繳2%稅款1818.18，會計分錄：開票做。借：應收賬款10萬元，貸：主營業(yè)務收入90909.09元，貸：應交稅金-應交增值稅銷項稅：9090.91.預繳稅款部分做，1，計提預繳稅金，借；應交稅金-預繳增值稅1818.18，貸，應交稅金-未交增值稅。2.實際預繳時，借：應交稅金-未交增值稅，貸；銀行存款。這樣做對嗎？

答： 借：應收賬款10萬元，貸：主營業(yè)務收入90909.09元，貸：應交稅金-應交增值稅銷項稅7272.73 貸應交稅金-應交增值稅已交稅金 1818.18 預繳稅款做 借；應交稅金-應交增值稅已交稅金1818.18，貸銀行存款 1818.18