老師，麻煩你給看一下，這個(gè)2020年所得稅匯算，2061.3是在2021年1月繳納的，剩余6424.56是在5月份匯算完繳納的，現(xiàn)在1月繳納的時(shí)直接做的應(yīng)交稅費(fèi)所得稅2061.3 貸銀存2061.3,5月份繳納應(yīng)該怎么做？答：跨年匯算清繳，全年應(yīng)交所得稅額減去已預(yù)繳稅額，正數(shù)是應(yīng)補(bǔ)稅額：借：以前年度損益調(diào)整貸：應(yīng)交稅金--應(yīng)交企業(yè)所得稅繳納年度匯算清應(yīng)繳稅款：借：應(yīng)交稅金--應(yīng)交企業(yè)所得稅貸：銀行存款要是不用以前年度損益調(diào)整的話，可以用什么科目代替？

答： 這個(gè)金額不大，可以直接計(jì)入當(dāng)期所得稅費(fèi)用的

老師好，建筑勞務(wù)公司異地預(yù)繳所得稅，1、3月份呢預(yù)繳所得稅借應(yīng)交稅金-預(yù)繳所得稅貸銀行，季報(bào)資產(chǎn)負(fù)債表中的應(yīng)交稅金減去預(yù)繳的所得稅嗎

答： 您好 請問3月份賬上實(shí)際有利潤需要繳納企業(yè)所得稅么

一名會計(jì)如何讓領(lǐng)導(dǎo)給你主動(dòng)加薪？

答： 都說財(cái)務(wù)會計(jì)越老越吃香，實(shí)際上是這樣嗎？其實(shí)不管年齡工齡如何

跨省工程開票10%的稅點(diǎn)，開票金額10萬元，稅額9090.91元，預(yù)繳2%稅款1818.18，會計(jì)分錄：開票做。借：應(yīng)收賬款10萬元，貸：主營業(yè)務(wù)收入90909.09元，貸：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅：9090.91.預(yù)繳稅款部分做，1，計(jì)提預(yù)繳稅金，借；應(yīng)交稅金-預(yù)繳增值稅1818.18，貸，應(yīng)交稅金-未交增值稅。2.實(shí)際預(yù)繳時(shí)，借：應(yīng)交稅金-未交增值稅，貸；銀行存款。這樣做對嗎？

答： 借：應(yīng)收賬款10萬元，貸：主營業(yè)務(wù)收入90909.09元，貸：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅7272.73 貸應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅已交稅金 1818.18 預(yù)繳稅款做 借；應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅已交稅金1818.18，貸銀行存款 1818.18