水墨xxamm 追問(wèn)

2016-12-21 13:23

老師，因?yàn)橐酝甓任覀冏龅念A(yù)收賬款，那我們是不是要先做一筆收入 借預(yù)收 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 貸增值稅，然后再走下面的流程

水墨xxamm 追問(wèn)

2016-12-21 13:48

那我要是做了主營(yíng)業(yè)務(wù)收入了 剩下的再怎么做呢 麻煩老師幫我寫出全一點(diǎn)的分錄，謝謝老師

王雁鳴老師 解答

2016-12-20 13:58

您好，要調(diào)整以前年度損益的，分錄，借：預(yù)收賬款等科目，貸：以前年度損益調(diào)整，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)。

王雁鳴老師 解答

2016-12-20 14:09

您好，可以按這個(gè)操作。

王雁鳴老師 解答

2016-12-21 13:46

您好，可以。主營(yíng)業(yè)務(wù)收入也行，以前年度損益調(diào)整也行的。

王雁鳴老師 解答

2016-12-21 13:49

您好，做了主營(yíng)業(yè)務(wù)收入了，那剩下的就是分錄，借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，貸：本年利潤(rùn)，年底時(shí)，借：本年利潤(rùn)，貸；利潤(rùn)分配。