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送心意

鄒老師

職稱： 注冊稅務(wù)師+中級會計師

2021-08-14 11:02

你好，你是指把損益科目結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤的意思？

微信用戶 追問

2021-08-14 11:08

是的，我只知道一級科目的結(jié)轉(zhuǎn)，明細(xì)科目就不知道怎么辦了

鄒老師 解答

2021-08-14 11:11

你好，可以是這樣
借：主營業(yè)務(wù)收入
貸：主營業(yè)務(wù)成本
管理費用—辦公費
管理費用—差旅費
管理費用—福利費等
本年利潤（或借方）

微信用戶 追問

2021-08-14 11:14

意思就是一筆分錄就把所有的明細(xì)科目都結(jié)轉(zhuǎn)了

鄒老師 解答

2021-08-14 11:20

你好，是的，是這樣的 

微信用戶 追問

2021-08-14 11:21

老師，我可不可以先把明細(xì)科目的結(jié)轉(zhuǎn)為成本

微信用戶 追問

2021-08-14 11:23

再在一級科目里結(jié)轉(zhuǎn)為本年利潤，做兩筆分錄，這樣就方便登賬

鄒老師 解答

2021-08-14 11:25

你好，你是指把什么明細(xì)科目結(jié)轉(zhuǎn)為成本呢？
能提供一下你的結(jié)轉(zhuǎn)分錄嗎 

微信用戶 追問

2021-08-14 11:47

老師，稍等啊，家里有點事。待會拍照給您

鄒老師 解答

2021-08-14 11:49

你好，你可以提供了圖片之后繼續(xù)追問

微信用戶 追問

2021-08-14 11:52

怎么上傳不了照片

鄒老師 解答

2021-08-14 11:54

你好，沒有看到你把明細(xì)科目結(jié)轉(zhuǎn)到成本啊
你整個分錄都不涉及成本科目啊 

微信用戶 追問

2021-08-14 11:54

第二個是憑證，第二個是登的明細(xì)科目

微信用戶 追問

2021-08-14 11:55

還沒結(jié)轉(zhuǎn)，就是不知道怎么結(jié)轉(zhuǎn)才來向老師您請教

鄒老師 解答

2021-08-14 11:55

你好，第二個圖片，沒有看到有成本科目啊 

微信用戶 追問

2021-08-14 11:57

我的意思是不是可以登完賬以后，做一個合計，然后把合計數(shù)結(jié)轉(zhuǎn)為成本

鄒老師 解答

2021-08-14 11:58

你好，這個是管理費用，結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤就好了，不需要從管理費用結(jié)轉(zhuǎn)到成本啊 

微信用戶 追問

2021-08-14 11:59

我還沒有做結(jié)轉(zhuǎn)的分錄

鄒老師 解答

2021-08-14 11:59

你好，這個是管理費用，結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤就好了，不需要從管理費用結(jié)轉(zhuǎn)到成本啊 
（是針對這個回復(fù)有什么疑問嗎）

微信用戶 追問

2021-08-14 12:00

不是一級科目才能結(jié)轉(zhuǎn)為本年利潤嗎？我現(xiàn)在就是不知道這些明細(xì)科目怎么結(jié)轉(zhuǎn)，結(jié)轉(zhuǎn)為什么？

鄒老師 解答

2021-08-14 12:01

你好，需要按明細(xì)科目結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤
比如管理費用明細(xì)科目，結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤的分錄是
借：本年利潤
貸：管理費用—辦公費
管理費用—差旅費
管理費用—福利費等

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相關(guān)問題討論
你好，你是指把損益科目結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤的意思？
2021-08-14 11:02:49
?一、收入核算 1、收到預(yù)付工程款時 借：銀行存款 貸：預(yù)收賬款 應(yīng)繳稅費-應(yīng)繳增值稅-銷項稅 2、工程完工結(jié)算時 借：預(yù)收賬款/應(yīng)收賬款 貸：工程結(jié)算收入 3、結(jié)轉(zhuǎn)收入 借：主營業(yè)務(wù)收入 貸：主營業(yè)務(wù)成本 管理費用 銷售費用 財務(wù)費用等等 借或貸：本年利潤 二、成本的核算 1.發(fā)生的合同成本 借：工程施工—合同成本 應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額） 貸：銀行存款 2.發(fā)生的材料費用 借：管理費用/原材料 應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額） 貸：銀行存款 3.支付人工費 借：工程施工--人工費 貸：現(xiàn)金（或應(yīng)付工資等） 4.發(fā)生的機(jī)械費用 借：工程施工--機(jī)械使用費 應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額）（指的租賃） 貸：銀行存款（或累計折舊等） 5.發(fā)生的其他直接費 借：工程施工--其他直接費 貸：銀行存款（或現(xiàn)金等） 6.月末確認(rèn)收入和成本 借：主營業(yè)務(wù)成本（按當(dāng)期確認(rèn)的合同成本） 工程施工——合同毛利 （倒擠） 貸：主營業(yè)務(wù)收入（按當(dāng)期確認(rèn)的工程結(jié)算收入） 7.工程完工決算后，應(yīng)將“工程結(jié)算”科目與“工程施工”科目沖抵，沖抵后“工程施工”科目與“工程結(jié)算”科目余額均為零。 施工企業(yè)合同完工
2021-06-29 10:10:15
重分類指會計報表的重分類。它調(diào)表不調(diào)賬，即不調(diào)整明細(xì)賬和總賬，只調(diào)整報表項目余額。具體說來，它根據(jù)會計明細(xì)科目的期末余額而非總賬余額(凈值)而定，當(dāng)資產(chǎn)類往來會計科目期末出現(xiàn)貸方余額時，這時不再是債權(quán)而是一種債務(wù)，應(yīng)重新分類到負(fù)債類科目;反之，當(dāng)負(fù)債類往來科目期末出現(xiàn)借方余額時，這時不再是一種債務(wù)而是一種債權(quán)，應(yīng)重新分類到資產(chǎn)類科目中去。如果不這樣進(jìn)行重分類而直接以總賬余額反映到會計報表當(dāng)中，則不能反映資產(chǎn)負(fù)債的本來面目，甚至導(dǎo)致財務(wù)指標(biāo)異常。比如，應(yīng)收賬款某一明細(xì)科目期末出現(xiàn)貸方余額，這時應(yīng)將它重分類到預(yù)收賬款當(dāng)中。同理，應(yīng)付賬款某一明細(xì)科目期末出現(xiàn)借方余額，這時應(yīng)將它重分類到預(yù)付賬款當(dāng)中。因此，應(yīng)收賬款與預(yù)收賬款、應(yīng)付賬款與預(yù)付賬款、其他應(yīng)收款與其他應(yīng)付款、待攤費用與預(yù)提費用為重分類的對應(yīng)科目。
2019-06-06 10:35:05
根據(jù)《財會2016第22號文件》規(guī)定,小規(guī)模納稅人只需在"應(yīng)交稅費"科目下設(shè)置"應(yīng)交增值稅"明細(xì)科目,不需要設(shè)置上述專欄及除"轉(zhuǎn)讓金融商品應(yīng)交增值稅"、"代扣代交增值稅"外的明細(xì)科目.或者詳細(xì)點,可以設(shè)應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅(應(yīng)交稅金)、應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅(已交稅金)、應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅(減免稅金)及應(yīng)交稅費--未交增值稅.
2020-08-20 11:56:38
你好 小規(guī)模到二級 不用做結(jié)轉(zhuǎn)的分錄?
2021-10-20 09:25:44
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