愛聽歌的星星 追問

2021-08-15 15:23

稅務(wù)局讓我按照合同交易價(jià)格200萬減去成本100萬后，按照差額100萬5%的稅率開具發(fā)票，我現(xiàn)在這個(gè)會(huì)計(jì)分錄我不會(huì)做了

文老師 解答

2021-08-15 15:25

納稅可以差額納稅，但是固定資產(chǎn)清理的需要按200萬確認(rèn)的

愛聽歌的星星 追問

2021-08-15 15:29

確認(rèn)收入的會(huì)計(jì)分錄該如何寫？

文老師 解答

2021-08-15 15:30

您是原來在固定資產(chǎn)里面核算的是嗎

愛聽歌的星星 追問

2021-08-15 15:37

是的，公司自有辦公樓出售，已經(jīng)使用了12年了

文老師 解答

2021-08-15 15:46

那是通過固定資產(chǎn)清理科目，借銀行存款貸固定資產(chǎn)清理應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅
借固定資產(chǎn)清理累計(jì)折舊貸固定資產(chǎn)
然后把固定資產(chǎn)清理的余額轉(zhuǎn)營(yíng)業(yè)外收入或支出

愛聽歌的星星 追問

2021-08-15 16:06

應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅也要轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)清理科目？？？？

文老師 解答

2021-08-15 16:06

不需要，這就是需要交的稅款的