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送心意

紫藤老師

職稱中級會計(jì)師,稅務(wù)師

2021-08-30 16:47

你好,分包就是工程的一部分整體分包給對方  如果有分包的項(xiàng)目  總包繳稅的時(shí)候可以扣除分包金額差額納稅

紫藤老師 解答

2021-08-30 16:48

財(cái)稅【2016】36號文規(guī)定:


試點(diǎn)納稅人提供建筑服務(wù)適用簡易計(jì)稅方法的,以取得的全部價(jià)款和價(jià)外費(fèi)用扣除支付的分包款后的余額為銷售額.


一般納稅人跨縣(市)提供建筑服務(wù),選擇適用簡易計(jì)稅方法計(jì)稅的,應(yīng)以取得的全部價(jià)款和價(jià)外費(fèi)用扣除支付的分包款后的余額為銷售額,按照3%的征收率計(jì)算應(yīng)納稅額.納稅人應(yīng)按照上述計(jì)稅方法在建筑服務(wù)發(fā)生地預(yù)繳稅款后,向機(jī)構(gòu)所在地主管稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)行納稅申報(bào).


試點(diǎn)納稅人中的小規(guī)模納稅人(以下稱小規(guī)模納稅人)跨縣(市)提供建筑服務(wù),應(yīng)以取得的全部價(jià)款和價(jià)外費(fèi)用扣除支付的分包款后的余額為銷售額,按照3%的征收率計(jì)算應(yīng)納稅額.納稅人應(yīng)按照上述計(jì)稅方法在建筑服務(wù)發(fā)生地預(yù)繳稅款后,向機(jī)構(gòu)所在地主管稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)行納稅申報(bào).

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你好,分包就是工程的一部分整體分包給對方 如果有分包的項(xiàng)目 總包繳稅的時(shí)候可以扣除分包金額差額納稅
2021-08-30 16:47:31
1、工程款收入的會計(jì)分錄 借:應(yīng)收賬款; 貸:主營業(yè)務(wù)收入(工程收入) 應(yīng)交稅費(fèi)—簡易計(jì)稅 2、購進(jìn)簡易計(jì)稅項(xiàng)目所用材料的會計(jì)分錄 借:原材料; 貸:應(yīng)付賬款 若是取得專票認(rèn)證后的會計(jì)分錄: 借:原材料-應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額); 貸:應(yīng)付賬款 進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的會計(jì)分錄 借:原材料; 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出)
2018-06-28 12:35:03
你好,根據(jù)提供的工程服務(wù)做收入,同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)相應(yīng)成本就是了
2018-06-22 17:11:58
您具體想了哪些方面?
2018-07-11 21:15:57
簡易征收是指提供建筑業(yè)服務(wù)時(shí)如果是該工程是純勞務(wù)清包,那么可以選擇按照5%的征收率計(jì)算繳納增值稅。
2019-02-28 22:13:30
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