菲菲 追問

2021-08-31 21:34

就是年底再做合并唄？是不

鄒老師 解答

2021-08-31 21:35

你好，是的，是這樣的

菲菲 追問

2021-08-31 21:36

目前是先付款后來票，中間有時(shí)來票沒付款。就涉及這兩個(gè)科目

菲菲 追問

2021-08-31 21:36

年底，怎么做分錄呀？

鄒老師 解答

2021-08-31 21:36

你好，年底的時(shí)候，抵消的分錄是
借：應(yīng)付賬款，貸：預(yù)付賬款 

菲菲 追問

2021-08-31 21:38

年底做這樣抵消會(huì)不會(huì)報(bào)表出現(xiàn)負(fù)數(shù)？

鄒老師 解答

2021-08-31 21:39

你好，這樣做分錄，是不會(huì)導(dǎo)致報(bào)表的預(yù)付賬款、應(yīng)付賬款科目余額負(fù)數(shù)的 

菲菲 追問

2021-08-31 21:39

不過，預(yù)付賬款來票也不會(huì)出現(xiàn)余額，年底也要抵消嗎？

鄒老師 解答

2021-08-31 21:40

你好，預(yù)付賬款和應(yīng)付賬款同一個(gè)明細(xì)的，最好是做相應(yīng)的抵消處理。

鄒老師 解答

2021-08-31 21:40

你好，預(yù)付賬款和應(yīng)付賬款同一個(gè)明細(xì)的（兩個(gè)科目同時(shí)有余額），最好是做相應(yīng)的抵消處理。

菲菲 追問

2021-08-31 21:42

就是年底要做處理唄！預(yù)付賬款就算余額沖零了，年底也要做抵消預(yù)付賬款，對嗎？

鄒老師 解答

2021-08-31 21:43

你好，預(yù)付賬款余額已經(jīng)為0了，就不需要再做抵消處理的 
預(yù)付賬款和應(yīng)付賬款同一個(gè)明細(xì)的（兩個(gè)科目同時(shí)有余額），這種情況才需要抵消
比如預(yù)付賬款—甲公司 10萬，應(yīng)付賬款—甲公司 6萬，這種情況就可以做抵消6萬的分錄 ，抵消之后就只有預(yù)付賬款—甲公司 4萬的余額了 

菲菲 追問

2021-08-31 22:04

好的。明白了

菲菲 追問

2021-08-31 22:05

老師，所有住宿費(fèi)都可以抵扣嗎？普票和專票

鄒老師 解答

2021-09-01 08:07

你好，你是指抵扣增值稅，還是所得稅呢？