菲菲 追問

2021-08-31 21:34

就是年底再做合并唄？是不

鄒老師 解答

2021-08-31 21:35

你好，是的，是這樣的

菲菲 追問

2021-08-31 21:36

目前是先付款后來票，中間有時來票沒付款。就涉及這兩個科目

菲菲 追問

2021-08-31 21:36

年底，怎么做分錄呀？

鄒老師 解答

2021-08-31 21:36

你好，年底的時候，抵消的分錄是
借：應付賬款，貸：預付賬款 

菲菲 追問

2021-08-31 21:38

年底做這樣抵消會不會報表出現(xiàn)負數(shù)？

鄒老師 解答

2021-08-31 21:39

你好，這樣做分錄，是不會導致報表的預付賬款、應付賬款科目余額負數(shù)的 

菲菲 追問

2021-08-31 21:39

不過，預付賬款來票也不會出現(xiàn)余額，年底也要抵消嗎？

鄒老師 解答

2021-08-31 21:40

你好，預付賬款和應付賬款同一個明細的，最好是做相應的抵消處理。

鄒老師 解答

2021-08-31 21:40

你好，預付賬款和應付賬款同一個明細的（兩個科目同時有余額），最好是做相應的抵消處理。

菲菲 追問

2021-08-31 21:42

就是年底要做處理唄！預付賬款就算余額沖零了，年底也要做抵消預付賬款，對嗎？

鄒老師 解答

2021-08-31 21:43

你好，預付賬款余額已經(jīng)為0了，就不需要再做抵消處理的 
預付賬款和應付賬款同一個明細的（兩個科目同時有余額），這種情況才需要抵消
比如預付賬款—甲公司 10萬，應付賬款—甲公司 6萬，這種情況就可以做抵消6萬的分錄 ，抵消之后就只有預付賬款—甲公司 4萬的余額了 

菲菲 追問

2021-08-31 22:04

好的。明白了

菲菲 追問

2021-08-31 22:05

老師，所有住宿費都可以抵扣嗎？普票和專票

鄒老師 解答

2021-09-01 08:07

你好，你是指抵扣增值稅，還是所得稅呢？