微信用戶 追問

2021-09-09 20:02

老師，工程分三段結(jié)算，那么是不是按結(jié)算的做主營業(yè)務收入，結(jié)轉(zhuǎn)完工成本，那么工程完工后怎么結(jié)轉(zhuǎn)

鄒老師 解答

2021-09-09 20:05

你好，完工無非也就是確認收入，結(jié)轉(zhuǎn)相應的成本啊

微信用戶 追問

2021-09-09 20:06

每一段結(jié)算就確認一次收入與成本是嗎

鄒老師 解答

2021-09-09 20:07

你好，是的，是這樣處理的 

微信用戶 追問

2021-09-09 20:08

最后完工把三次結(jié)算怎么結(jié)轉(zhuǎn)進什么科目

鄒老師 解答

2021-09-09 20:10

你好，三次結(jié)算，你計入的科目是？  

微信用戶 追問

2021-09-09 20:11

借 應收賬款 貸 工程結(jié)算

鄒老師 解答

2021-09-09 20:12

你好，沒有這樣的分錄啊。實際收到款項才通過工程結(jié)算科目核算，而且借方是銀行存款才是啊

微信用戶 追問

2021-09-09 20:16

做工程結(jié)算不是確認收入嗎？是不是這樣，借 應收帳款 貸 工程結(jié)算收入

鄒老師 解答

2021-09-09 20:18

你好，收到工程款項的時候，分錄是
借：銀行存款，貸：工程結(jié)算 

微信用戶 追問

2021-09-09 20:21

如果沒有及時回款，那不就是掛帳咯，然后收到對沖就可以了

鄒老師 解答

2021-09-09 20:23

你好，如果掛賬，分錄是
借：應收賬款 ，貸：主營業(yè)務收入 ，  應交稅費—應交增值稅（銷項稅額）
然后收到
借：銀行存款，貸：應收賬款
這個過程就不涉及工程結(jié)算科目的 

微信用戶 追問

2021-09-09 20:25

那工程一般什么時候涉及到工程的結(jié)算科目，步驟是什么

鄒老師 解答

2021-09-09 20:28

你好，先預收到工程，然后確認收入
預收的時候

借：銀行存款，貸：工程結(jié)算 
確認收入的時候
借：工程結(jié)算  ，貸：主營業(yè)務收入 ，  應交稅費—應交增值稅（銷項稅額）

微信用戶 追問

2021-09-09 20:31

好的，謝謝你，老師，辛苦了

鄒老師 解答

2021-09-09 20:31

不客氣，祝你學習愉快，工作順利！