?Elena? 追問

2020-01-21 15:09

那假如我12月1號(hào)開票100萬，已經(jīng)確認(rèn)收入，成本發(fā)票要次月才能收到，我只能暫估成本，這種情況下，只須知這筆分錄，借：工程施工-暫估，貸：應(yīng)付賬款-暫估，我沒辦法讓成本體現(xiàn)在利潤表上，那我這個(gè)月就要交企業(yè)所得稅了呀

?Elena? 追問

2020-01-21 15:24

年底先這樣暫估成本，借：主營業(yè)務(wù)成本  貸：工程施工-暫估
那年后1月要怎么做賬？
收到票時(shí)又 要怎么做賬？

?Elena? 追問

2020-01-21 17:50

1，暫估并確認(rèn)成本：借：主營業(yè)務(wù)成本 貸：工程施工-暫估
2，收到票時(shí)：借：？ 貸？
3，沖減時(shí)，貸：應(yīng)付賬款-暫估（紅字） 應(yīng)付賬款

宇飛老師 解答

2020-01-21 14:38

借：工程施工-暫估
貸：應(yīng)付賬款-暫估

宇飛老師 解答

2020-01-21 15:06

這個(gè)科目沒有體現(xiàn)直接體現(xiàn)進(jìn)主營業(yè)務(wù)成本，主營業(yè)務(wù)成本是按照完工進(jìn)度確認(rèn)的，不完全等同于發(fā)生的施工成本。

借：主營業(yè)務(wù)成本-工程項(xiàng)目
借：工程施工-合同毛利-工程項(xiàng)目
貸：主營業(yè)務(wù)收入-工程項(xiàng)目     

完工后
借：工程結(jié)算--工程項(xiàng)目
貸：工程施工-合同毛利--工程項(xiàng)目
      工程施工-合同本成-程項(xiàng)目

宇飛老師 解答

2020-01-21 15:12

那你這個(gè)就是按照開票來確認(rèn)收入了，這樣子你就先把工程施工-暫估進(jìn)成本把，借：主營業(yè)務(wù)成本   貸：工程施工-暫估，先按照暫估進(jìn)成本。

宇飛老師 解答

2020-01-21 15:13

那你要再今年匯算清繳前取得發(fā)票，否則也沒法稅前扣。

宇飛老師 解答

2020-01-21 15:43

先掛著咯，等到發(fā)票了再按照發(fā)票金額調(diào)整成本，如果發(fā)票金額沒變動(dòng)就不同動(dòng)了，因?yàn)闀汗肋@個(gè)也被你轉(zhuǎn)入主營業(yè)務(wù)成本了，唯一要改的就是把應(yīng)付賬款-暫估計(jì)入正式的應(yīng)付賬款，也就是貸：應(yīng)付賬款-暫估（紅字）   應(yīng)付賬款

宇飛老師 解答

2020-01-21 17:59

收到發(fā)票如果金額和原來一樣就不用做借貸了，如果不一樣，比如多了，那么要補(bǔ)提營業(yè)成本，借:主營業(yè)務(wù)成本  貸應(yīng)付賬款，少了做相反分錄