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  1. 會(huì)計(jì)學(xué)堂
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bamboo老師

職稱： 注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

2019-07-22 16:21

您好
如果沒有收入的話 暫時(shí)不需要結(jié)轉(zhuǎn)成本

娟?? 追問

2019-07-22 16:22

那我一直放在工程施工，工程成本里！資產(chǎn)負(fù)債表那里在存貨那欄顯示，總公司會(huì)計(jì)說不是這樣

娟?? 追問

2019-07-22 16:23

去年的也沒有結(jié)轉(zhuǎn)

bamboo老師 解答

2019-07-22 16:26

如果沒有確認(rèn)收入 不用結(jié)轉(zhuǎn)成本 一直在工程施工項(xiàng)目下列示 期末的時(shí)候工程施工項(xiàng)目的金額體現(xiàn)在資產(chǎn)負(fù)債表存貨欄次 是這樣的
總公司會(huì)計(jì)說應(yīng)該怎么處理

娟?? 追問

2019-07-22 16:36

就說讓我結(jié)轉(zhuǎn)，不然利潤(rùn)表里都沒有顯示成本的金額！房地產(chǎn)的才放在存貨

bamboo老師 解答

2019-07-22 16:48

建筑企業(yè)也是一樣的 跟生產(chǎn)企業(yè) 房地產(chǎn) 一樣 沒有收入的時(shí)候成本在存貨體現(xiàn)
您確認(rèn)收入了么

娟?? 追問

2019-07-22 17:03

沒有，老板說什么時(shí)候開票就什么時(shí)候開？直接叫我叫我開多少票的話我到時(shí)候還需要按工程結(jié)算來結(jié)轉(zhuǎn)成本嗎？

bamboo老師 解答

2019-07-22 17:04

是的 收入跟成本匹配原則 您都沒有確認(rèn)收入 是不用結(jié)轉(zhuǎn)成本的 等到開票確認(rèn)收入后再對(duì)應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)

娟?? 追問

2019-07-22 17:06

假如我開100萬的票，我要結(jié)轉(zhuǎn)多少成本呢？

bamboo老師 解答

2019-07-22 17:07

您為了這100萬的收入實(shí)際發(fā)生了多少成本 就對(duì)應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)多少

娟?? 追問

2019-07-22 17:12

什么數(shù)據(jù)都沒有呢！就是直接讓開票

bamboo老師 解答

2019-07-22 17:31

那您前期有沒有確認(rèn)過收入 或者您單位利潤(rùn)率要求達(dá)到多少

娟?? 追問

2019-07-22 17:42

沒有確認(rèn)過！也什么都沒說

bamboo老師 解答

2019-07-22 18:22

那您可以問問總公司會(huì)計(jì) 看看根據(jù)什么比例結(jié)轉(zhuǎn) 不然到時(shí)候總公司會(huì)計(jì)有異議

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借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 工程施工-合同毛利貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
2017-05-26 16:42:27
您好 如果沒有收入的話 暫時(shí)不需要結(jié)轉(zhuǎn)成本
2019-07-22 16:21:47
你好，建筑企業(yè)成本結(jié)轉(zhuǎn)收入這個(gè)是什么意思，
2020-01-02 15:58:04
同學(xué)你好 一、收入核算 1、收到預(yù)付工程款時(shí) 借：銀行存款 貸：預(yù)收賬款 應(yīng)繳稅費(fèi)-應(yīng)繳增值稅-銷項(xiàng)稅 2、工程完工結(jié)算時(shí) 借：預(yù)收賬款/應(yīng)收賬款 貸：工程結(jié)算收入 3、結(jié)轉(zhuǎn)收入 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 管理費(fèi)用 銷售費(fèi)用 財(cái)務(wù)費(fèi)用等等 借或貸：本年利潤(rùn) 二、成本的核算 1.發(fā)生的合同成本 借：工程施工—合同成本 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 貸：銀行存款 2.發(fā)生的材料費(fèi)用 借：管理費(fèi)用/原材料 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 貸：銀行存款 3.支付人工費(fèi) 借：工程施工--人工費(fèi) 貸：現(xiàn)金（或應(yīng)付工資等） 4.發(fā)生的機(jī)械費(fèi)用 借：工程施工--機(jī)械使用費(fèi) 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）（指的租賃） 貸：銀行存款（或累計(jì)折舊等） 5.發(fā)生的其他直接費(fèi) 借：工程施工--其他直接費(fèi) 貸：銀行存款（或現(xiàn)金等） 6.月末確認(rèn)收入和成本 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本（按當(dāng)期確認(rèn)的合同成本） 工程施工——合同毛利 （倒擠） 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入（按當(dāng)期確認(rèn)的工程結(jié)算收入） 7.工程完工決算后，應(yīng)將“工程結(jié)算”科目與“工程施工”科目沖抵，沖抵后“工程施工”科目與“工程結(jié)算”科目余額均為零。 施工企業(yè)合同完工
2022-02-15 10:55:30
你好，借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，工程施工－－合同毛利，貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，
2019-12-05 17:51:43
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精選問題

  • 老師，您好，我們做6月份賬的時(shí)候，發(fā)現(xiàn)業(yè)務(wù)網(wǎng)6月份開 問

    按 權(quán)責(zé)發(fā)生制 處理： 6 月做 暫估入賬 （因差旅費(fèi)屬 6 月實(shí)際發(fā)生 ），借 “管理 / 銷售費(fèi)用 - 差旅費(fèi)” 貸 “其他應(yīng)付款” ；7 月收票后，先紅字沖回暫估，再按發(fā)票正常入賬（附發(fā)票 ）。 答

  • 老師好，我們6月開票的稅費(fèi)13%（銷售貨物）：100225.66 問

    1. 異地預(yù)繳增值稅時(shí) 由于是個(gè)人掃碼支付，后續(xù)需要企業(yè)對(duì)個(gè)人進(jìn)行報(bào)銷，賬務(wù)處理如下： 借：應(yīng)交稅費(fèi) - 預(yù)交增值稅（異地建筑服務(wù)預(yù)繳 ） 570.07 貸：其他應(yīng)付款 - [個(gè)人姓名] 570.07 2. 企業(yè)報(bào)銷個(gè)人預(yù)繳款時(shí) 借：其他應(yīng)付款 - [個(gè)人姓名] 570.07 貸：銀行存款 570.07 3. 月末結(jié)轉(zhuǎn)增值稅 結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額： 將銷售貨物和異地建筑服務(wù)產(chǎn)生的銷項(xiàng)稅額進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)，賬務(wù)處理為： 借：應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） - 13%（銷售貨物 ） 100225.66 應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） - 9%（異地建筑服務(wù) ） 2478.55 貸：應(yīng)交稅費(fèi) - 未交增值稅 102704.21 4. 正常申報(bào)時(shí)抵減預(yù)繳稅款 在填寫附表四和主表進(jìn)行抵減后，賬務(wù)處理如下： 借：應(yīng)交稅費(fèi) - 未交增值稅 570.07 貸：應(yīng)交稅費(fèi) - 預(yù)交增值稅（異地建筑服務(wù)預(yù)繳 ） 570.07 5. 繳納剩余增值稅稅款 計(jì)算出抵減預(yù)繳稅款后應(yīng)繳納的增值稅金額，假設(shè)為 X 元（X = 102704.21 - 570.07 ），進(jìn)行繳納時(shí)： 借：應(yīng)交稅費(fèi) - 未交增值稅 X 貸：銀行存款 X 答

  • 老師好，這道11題母題，根據(jù)公式，是不是有問題？我代入 問

    同學(xué)你好，能把題目貼上來么？ 答

  • 你好，老師。公司購(gòu)買廠房按什么交印花稅？裝修購(gòu)買 問

    你好，這個(gè)按照產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移數(shù)據(jù)。 第二個(gè)是按照工程合同 第三個(gè)也是按照工程施工 答

  • 甲個(gè)體工商戶為增值稅小規(guī)模納稅人，2025年3月將自 問

    因?yàn)檫@個(gè)是不動(dòng)產(chǎn)，不動(dòng)產(chǎn)一般金額都很大，不和30萬這個(gè)政策的銷售額合計(jì)計(jì)算 答

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