計提員工工資16萬元,社保費2.2萬元,公積金2.1萬元,代扣 代繳個稅0.4萬元,公司剛成立,工資均計入管理費用,這個會計分錄怎么做?
想人陪的大神
于2021-09-09 09:04 發(fā)布 ??773次瀏覽
- 送心意
樸老師
職稱: 會計師
2021-09-09 09:08
您好,1.計提工資
借:××費用(管理/銷售等)
貸:應(yīng)付職工薪酬——工資
2 計提社保(企業(yè)部分)
借:××費用(管理/銷售等)
貸:應(yīng)付職工薪酬——社保
3 次月發(fā)放工資時
借:應(yīng)付職工薪酬——工資
貸:其他應(yīng)收款——社保(個人部分)
應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅
庫存現(xiàn)金/銀行存款或現(xiàn)金
4 上交杜保
借:應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)
其他應(yīng)收款——社保(個人部分)
貸:銀行存款或現(xiàn)金
相關(guān)問題討論

需要分別入管理費用-工資、管理費用-社保、管理費用-公積金
2019-05-24 16:21:16

?您好,1.計提工資
借:××費用(管理/銷售等)
貸:應(yīng)付職工薪酬——工資
2 計提社保(企業(yè)部分)
借:××費用(管理/銷售等) ?
貸:應(yīng)付職工薪酬——社保
3 次月發(fā)放工資時
借:應(yīng)付職工薪酬——工資
貸:其他應(yīng)收款——社保(個人部分)
應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅
庫存現(xiàn)金/銀行存款或現(xiàn)金
4 上交杜保
借:應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)
其他應(yīng)收款——社保(個人部分)
貸:銀行存款或現(xiàn)金
2021-09-09 09:08:31

您好!這個是不包括的。按8000來的。你可以從明細科目上面看到。工資就是工資,社保就是社保
2017-10-26 15:07:07

您好!可以的。
2017-05-17 11:28:56

你好同學(xué),這樣做是正確的,但是那個應(yīng)付職工薪酬后面也是要加對應(yīng)的二級科目地。最好分別做三個憑證比較清楚。
2022-06-08 11:29:02
還沒有符合您的答案?立即在線咨詢老師 免費咨詢老師
精選問題
獲取全部相關(guān)問題信息