
1.利潤總額1000萬,銷售收入5000萬2.業(yè)務(wù)招待費100萬3.公益性捐贈20萬4.計提壞賬準(zhǔn)備30萬5.無形資產(chǎn)100萬,會計沒有計提攤銷,計提減值準(zhǔn)備10萬,稅法規(guī)定按十年攤銷計算應(yīng)納稅所得額與應(yīng)交所得稅。
答: 應(yīng)納稅所得額=1000%2B(100-25)(100*40%=40,5000*0.005=25,熟小取25)%2B30%2B10-10=1105萬元 應(yīng)交所得稅=1105*0.25=276.25萬元
上年所得稅匯算清繳時已將計提的壞賬準(zhǔn)備在應(yīng)納稅所得稅額調(diào)增,那本年沖減的壞賬準(zhǔn)備是否應(yīng)在本年應(yīng)納稅所得額調(diào)減
答: 如果是減少,就是納稅調(diào)減
我是一名會計,想問一下考個網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎?
答: 眾所周知會計人如果要往上發(fā)展,是要不斷考證的
計提的壞賬準(zhǔn)備,在計算企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額中不可以扣除嗎? 信用減值損失不是壞賬準(zhǔn)備嗎?
答: 不可以稅前扣除,要納稅調(diào)增!


河三老師 解答
2021-09-09 12:16