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艾昵老師

職稱： 初級會計師

2021-09-12 16:39

主要是會計與稅法上有差異才會出現(xiàn)的。
遞延所得稅會計分錄: 借:所得稅費用 遞延所得稅資產(chǎn)(或貸方) 貸:應(yīng)交稅費——應(yīng)交所得稅 遞延所得稅負(fù)債(或借方) 遞延所得稅包括遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債。

Victor???? 追問

2021-09-12 16:45

售后回購的具有融資性質(zhì)的，所得稅上怎么處理

艾昵老師 解答

2021-09-12 16:47

同學(xué)你好，一樣處理呢

Victor???? 追問

2021-09-12 16:49

具體是什么，產(chǎn)生什么暫時性差異

艾昵老師 解答

2021-09-12 16:50

就是如果你稅法跟會計有差異就會產(chǎn)生遞延所得稅差異呀

艾昵老師 解答

2021-09-12 16:50

那要問你們具體業(yè)務(wù)很稅法要求有沒有差異呀

Victor???? 追問

2021-09-12 16:52

100賣，120回購，具體怎么寫遞延所得稅的分錄

艾昵老師 解答

2021-09-12 16:54

借:所得稅費用 遞延所得稅資產(chǎn) 20
貸:應(yīng)交稅費——應(yīng)交所得稅 遞延所得稅負(fù)債 20

Victor???? 追問

2021-09-12 17:02

寫的看不懂啊

Victor???? 追問

2021-09-12 17:03

2個科目就一個數(shù)20？

艾昵老師 解答

2021-09-12 18:24

借貸呀，借貸平的哦，差異20

Victor???? 追問

2021-09-12 19:54

能解釋只一下嗎，融資情況所得稅的處理

艾昵老師 解答

2021-09-12 19:57

就是看與稅法的規(guī)定有沒有差異呀，有差異就做遞延，沒有差異就正常處理就好了呀

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主要是會計與稅法上有差異才會出現(xiàn)的。 遞延所得稅會計分錄: 借:所得稅費用 遞延所得稅資產(chǎn)(或貸方) 貸:應(yīng)交稅費——應(yīng)交所得稅 遞延所得稅負(fù)債(或借方) 遞延所得稅包括遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債。
2021-09-12 16:39:52
你好 借遞延所得稅資產(chǎn) 貸所得稅費用
2019-07-31 14:57:09
學(xué)員你好，分別計入遞延所得稅資產(chǎn)，遞延所得稅負(fù)債
2021-12-14 16:32:32
你好！一般企業(yè)比較少用，多是上市公司
2021-06-17 16:55:31
根據(jù)新準(zhǔn)則，所得稅會計采用的是資產(chǎn)負(fù)債表債務(wù)法，資產(chǎn)負(fù)債表日，確定資產(chǎn)負(fù)債表中除遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債外的其他資產(chǎn)負(fù)債項目的賬面價值與計稅基礎(chǔ)，對于兩者存在差異的，分析其性質(zhì)，除準(zhǔn)則中規(guī)定的特殊情況外，分別應(yīng)納稅暫時性差異及可抵扣暫時性差異，并乘以所得稅稅率，確定遞延所得稅的金額，并與期初遞延所得稅相比，確定當(dāng)期進(jìn)一步確認(rèn)的遞延所得稅金額或應(yīng)轉(zhuǎn)銷的金額，計入所得稅費用—遞延所得稅，但如果某項交易或事項按照會計準(zhǔn)則規(guī)定應(yīng)計入所有者權(quán)益的，由該交易或事項產(chǎn)生的遞延所得稅變化也應(yīng)計入所有者權(quán)益。 具體的步驟： 借：遞延所得稅資產(chǎn) 貸：所得稅費用 遞延所得稅是站在現(xiàn)在的會計年度看以后，在以后的年度，稅法允許你可以用稅前利潤彌補(bǔ)往年的虧損，在以后的年度如果不彌補(bǔ)的話，交100*25%，如果彌補(bǔ)的話，交（100-80）*25%。 借：遞延所得稅資產(chǎn) 80*25% 貸：所得稅費用 80*25%
2019-12-11 17:11:55
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