一般納稅人，增值稅全套賬務(wù)處理怎么做的？第一步：購進(jìn)原材料記：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額第二步：認(rèn)證第三步：不認(rèn)證的發(fā)票進(jìn)項(xiàng)記入哪里？認(rèn)證的又計(jì)入哪里？第四步：銷售商品記：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額第五步：月底，”應(yīng)交增值稅“總賬科目余額是全要交的稅嗎？整個(gè)過程應(yīng)該是怎么樣操作的？我只知道購買記進(jìn)項(xiàng)，銷售記銷項(xiàng)，其他都不知道。老師不要讓我做實(shí)操了，因?yàn)椴恢涝?，都是從中間做分錄，覺得沒有意義，上個(gè)月做了下個(gè)月的賬務(wù)又不知道了。

文老師

職稱：中級(jí)職稱

2021-09-13 21:49

同學(xué)您好，不認(rèn)證的記入應(yīng)交稅費(fèi)——待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額

文老師解答

2021-09-13 21:49

認(rèn)證的就是應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）

車曉遲追問

2021-09-13 21:51

老師能不能每步都寫一下

文老師解答

2021-09-13 21:52

月末還需要結(jié)轉(zhuǎn)，
      結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額、進(jìn)項(xiàng)稅額

      結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)時(shí)借:應(yīng)交稅費(fèi)一-應(yīng)交增值稅-- 轉(zhuǎn)出未交增值稅

      貸:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一進(jìn)項(xiàng)稅額

      結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)時(shí)借:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅- 銷項(xiàng)稅額

      貸:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一轉(zhuǎn)出未交增值稅結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出時(shí)

      借:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出貸:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一轉(zhuǎn)出未交增值稅

      1)如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在借方, 代表留抵,不用再做賬;

      2)如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在貸方,代表應(yīng)該繳納的,應(yīng)先做如下結(jié)轉(zhuǎn)分錄:

      借:應(yīng)交稅費(fèi)-  應(yīng)交增值稅一轉(zhuǎn)出未交增值稅貸:應(yīng)交稅費(fèi)-一未交增值稅

      繳納時(shí)借:應(yīng)交稅費(fèi)一未交增值稅貸:銀行存款