鵬鵬考會計 追問

2021-09-17 20:02

以前的折舊或者啥的還用提么？還是按照現(xiàn)在的值估計一下？

江老師 解答

2021-09-17 20:08

直接按現(xiàn)在的固定資產(chǎn)重置價值，計提折舊處理，以前的不補(bǔ)提。

鵬鵬考會計 追問

2021-09-17 20:12

我記得以前學(xué)的時候通過以前年度損益調(diào)整，現(xiàn)在變了么？

江老師 解答

2021-09-17 20:13

理論上寫分錄，應(yīng)是：
1、借：固定資產(chǎn)
貸：以前年度損益調(diào)整
2、借：以前年度損益調(diào)整
貸：利潤分配——未分配利潤
貸：盈余公積

鵬鵬考會計 追問

2021-09-17 20:16

那實操到底是哪個呢？哪個稅法認(rèn)可？

江老師 解答

2021-09-17 20:16

實操中，是按我寫的分錄，就是營業(yè)外收入是需要交企業(yè)所得稅的。

鵬鵬考會計 追問

2021-09-17 20:20

沒有發(fā)票，以后折舊還沒扣除么？

江老師 解答

2021-09-17 20:25

你申報了營業(yè)外收入，交了企業(yè)所得稅，你的折舊也可以在稅前扣除了。

鵬鵬考會計 追問

2021-09-17 20:29

是啊，我也這么覺得，別申報了所得稅，以后再不讓我扣除，我還不如不增加了

江老師 解答

2021-09-17 20:33

就是這樣的操作處理，或者是直接作為賬外資產(chǎn)管理使用。