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送心意

王雁鳴老師

職稱： 中級會計師

2017-01-01 23:05

老師，我后天上班了再試一下，看哪到底錄錯了，我想問下，這個沒結(jié)轉(zhuǎn)完的勞務(wù)成本，我這個月可以結(jié)轉(zhuǎn)了吧？

半城煙沙 追問

2017-01-01 23:13

老師，是不是當期沒有開收入的話，就不能結(jié)轉(zhuǎn)這個計提的勞務(wù)成本？當期沒有收入，費用還是有的呀，這個工資不就是費用嗎，

王雁鳴老師 解答

2017-01-01 23:10

您好，您錄期初的時候，要按總賬科目余額去錄的，不能按資產(chǎn)負債表的余額去錄的。勞務(wù)成本是計提的工資沒錯，是沒有發(fā)票也沒錯，關(guān)鍵是這個勞務(wù)成本要與勞務(wù)收入相匹配的，如果收入確認了，那就要結(jié)轉(zhuǎn)了，如果收入沒有確認，還是不能結(jié)轉(zhuǎn)的。

王雁鳴老師 解答

2017-01-01 23:16

您好，是的，當期沒有開收入的話，就不能結(jié)轉(zhuǎn)這個計提的勞務(wù)成本，當期沒有收入，費用是有的，所以就記在勞務(wù)成本中，不結(jié)轉(zhuǎn)到主營業(yè)務(wù)成本中去的。勞務(wù)成本是成本科目，主營業(yè)務(wù)成本是損益科目。

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計提工資的時候就把工資計入有關(guān)成本了，比如車間工人的工資就是 借：生產(chǎn)成本-XX產(chǎn)品 貸：應付職工薪酬。如果是勞務(wù)性質(zhì)的，可以 先借：勞務(wù)成本 貸：應付職工薪酬，后期確認收入結(jié)轉(zhuǎn)成本時候 借：主營業(yè)務(wù)成本 貸：勞務(wù)成本
2020-01-10 14:10:09
老師，我后天上班了再試一下，看哪到底錄錯了，我想問下，這個沒結(jié)轉(zhuǎn)完的勞務(wù)成本，我這個月可以結(jié)轉(zhuǎn)了吧？
2017-01-01 23:05:55
您好！自己核算是可以的。但是不符合權(quán)責發(fā)生制
2016-12-28 11:30:26
你好 ? 你好同學： 1、計提工資、社保和公積金時: 借:各種成本費用科目一工資 一社保( 公司負擔) 一公積金(公司負擔) 貸:應付職工薪酬一工資 ? ? ? ? ? ? ? 一社保(公司負擔) 一公積金(公司負擔) 2、支付員工工資: 借:應付職工薪酬-工資 貸:銀行存款， 其他應付款一社保 (個人負擔) ? ? ? ? ?一公積金( 個人負擔) 應交稅費一應交個人所得稅 3、支付社保、公積金及個稅: 借:應付職工薪酬一社保(公司負擔) ? ? ? ? ? ? ? 一公積金(公司負擔) 其他應付款一社保 (個人負擔) 一公積金(個人負擔) 應交稅費一應交個人所得稅 貸:銀行存款
2020-12-30 14:57:59
需要，結(jié)轉(zhuǎn)到庫存商品。
2016-03-28 18:01:04
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