藍(lán)精靈 追問

2021-09-29 13:44

沒寫清楚，購進(jìn)原材料，付了款，票沒開，可以做預(yù)付帳款么，還是必須做應(yīng)付賬款一暫估

東老師 解答

2021-09-29 13:45

可以先進(jìn)入到預(yù)付賬款里面，等發(fā)票來了再說做賬

藍(lán)精靈 追問

2021-09-29 13:52

那發(fā)票后來一直不開，對(duì)方做了沒票收入，不肯不開，帳務(wù)一直掛著怎辦

東老師 解答

2021-09-29 13:53

那你們也記錄到相關(guān)的成本費(fèi)用里面，只是沒有取得發(fā)票，不能稅前扣除。

藍(lán)精靈 追問

2021-09-29 13:57

還是有點(diǎn)不懂，購進(jìn)原材料一批10萬，按理不是先借：原材料 貸：應(yīng)付帳款一暫估，那如果先做預(yù)付賬款，那這個(gè)月不是只有收入沒有成來，但實(shí)際己經(jīng)耗用，那票一直沒到，一直掛么

東老師 解答

2021-09-29 13:57

你可以假設(shè)發(fā)票來了，正常計(jì)入到成本費(fèi)用，但實(shí)際上并沒有發(fā)票，所以你需要在匯算清繳的時(shí)候把這筆納稅調(diào)整。

藍(lán)精靈 追問

2021-09-29 14:00

是這樣的，到貨時(shí)只做了借：預(yù)付賬款，貸：銀行存款，這樣對(duì)么

東老師 解答

2021-09-29 14:01

你可以這么做，然后借:原材料  貸:預(yù)付賬款

藍(lán)精靈 追問

2021-09-29 14:03

少做了這筆，導(dǎo)致帳上一直掛著預(yù)付賬款，己經(jīng)跨年了，匯算清繳時(shí)已沒處理，現(xiàn)在還能在下年匯算時(shí)調(diào)整么

東老師 解答

2021-09-29 14:04

你可以在今年入賬，然后在今年匯算清繳的時(shí)候調(diào)整。