城建稅的計(jì)稅基礎(chǔ)為應(yīng)交增值稅,這個應(yīng)交增值稅是到期應(yīng)交未交增值稅嗎?是否是銷項(xiàng)-進(jìn)項(xiàng)-減免稅額?減免稅額例如抵減稅控盤費(fèi)用。
琪
于2017-01-04 17:10 發(fā)布 ??2448次瀏覽
- 送心意
鄒老師
職稱: 注冊稅務(wù)師+中級會計(jì)師
相關(guān)問題討論

你好,是的
需要減去減免稅額 的
2017-01-04 17:11:47

這個科目配置是正確的,但是可能會存在其他不同的記賬方式。比如,當(dāng)有增值稅減免時,第一貸方可以直接通過“其他收益”來記賬,而不是通過“應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅”來記賬。
2023-03-27 10:29:26

您應(yīng)該是小規(guī)模納稅人吧?
2019-09-12 11:08:28

你好!借:管理費(fèi)用
貸:銀行存款
借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(減免稅款)
貸:營業(yè)外收入
月末銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)做結(jié)轉(zhuǎn)就可以
2020-09-21 16:09:45

小微企業(yè)增值稅減免賬務(wù)處理
小企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則:發(fā)生業(yè)務(wù)時賬務(wù)處理為:
借:銀行存款或現(xiàn)金等
貸:主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅
月底收入不超過10萬元或季度不超過30萬,不繳納增值稅,將計(jì)提的增值稅轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入:
借:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅
貸:營業(yè)外收入
企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則確認(rèn)收入 借:銀行存款貸:主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅 月銷售額不超過3萬或季度不超過9萬借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅
貸:其他收益
借:其他收益
貸本年利潤 其他收益期末,應(yīng)將本科目余額轉(zhuǎn)入“本年利潤”科目,本科目結(jié)轉(zhuǎn)后應(yīng)無余額。
2019-04-10 09:05:16
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