公司的社保和公積金由人力資源公司代繳,我們每個(gè)月把社保和公積金的款匯給外企,這樣業(yè)務(wù)我怎么做分錄,計(jì)提和發(fā)放又怎么做分錄
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于2017-01-05 16:03 發(fā)布 ??3182次瀏覽
- 送心意
袁老師
職稱: 注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
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您好,1.計(jì)提工資
借:××費(fèi)用(管理/銷售等)
貸:應(yīng)付職工薪酬——工資
2.計(jì)提社保、公積金(企業(yè)部分)
借:××費(fèi)用(管理/銷售等)
貸:應(yīng)付職工薪酬——社保,公積金
3.次月發(fā)放工資時(shí)
借:應(yīng)付職工薪酬——工資
貸:其他應(yīng)收款——社保、公積金(個(gè)人部分)
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
庫(kù)存現(xiàn)金/銀行存款或現(xiàn)金
4.上交杜保,公積金
借:應(yīng)付職工薪酬——社保,公積金(企業(yè)部分)
其他應(yīng)收款——社保,公積金(個(gè)人部分)
貸:銀行存款或現(xiàn)金
5.上交個(gè)人所得稅
借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
貸:銀行存款或現(xiàn)金
2018-12-13 21:40:03

參考這個(gè)
2019-03-01 11:43:22

1. 計(jì)提工資
借:××費(fèi)用(管理/銷售等)
貸:應(yīng)付職工薪酬——工資
2 計(jì)提社保(企業(yè)部分)
借:××費(fèi)用(管理/銷售等)
貸:應(yīng)付職工薪酬——社保
3 次月發(fā)放工資時(shí)
借:應(yīng)付職工薪酬——工資
貸:其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分)
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
庫(kù)存現(xiàn)金/銀行存款或現(xiàn)金
4 上交杜保
借:應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)
其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分)
貸:銀行存款或現(xiàn)金
2019-07-19 12:43:58

借;管理費(fèi)用等科目 其他應(yīng)收款 貸;應(yīng)付職工薪酬——社保,公積金
2018-02-02 10:20:36

參考這個(gè)
2019-01-22 17:23:04
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