公司的社保和公積金由人力資源公司代繳,我們每個月把社保和公積金的款匯給外企,這樣業(yè)務我怎么做分錄,計提和發(fā)放又怎么做分錄
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于2017-01-05 16:03 發(fā)布 ??3184次瀏覽
- 送心意
袁老師
職稱: 注冊會計師,中級會計師,稅務師
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您好,1.計提工資
借:××費用(管理/銷售等)
貸:應付職工薪酬——工資
2.計提社保、公積金(企業(yè)部分)
借:××費用(管理/銷售等)
貸:應付職工薪酬——社保,公積金
3.次月發(fā)放工資時
借:應付職工薪酬——工資
貸:其他應收款——社保、公積金(個人部分)
應交稅費——應交個人所得稅
庫存現(xiàn)金/銀行存款或現(xiàn)金
4.上交杜保,公積金
借:應付職工薪酬——社保,公積金(企業(yè)部分)
其他應收款——社保,公積金(個人部分)
貸:銀行存款或現(xiàn)金
5.上交個人所得稅
借:應交稅費——應交個人所得稅
貸:銀行存款或現(xiàn)金
2018-12-13 21:40:03

參考這個
2019-03-01 11:43:22

1. 計提工資
借:××費用(管理/銷售等)
貸:應付職工薪酬——工資
2 計提社保(企業(yè)部分)
借:××費用(管理/銷售等)
貸:應付職工薪酬——社保
3 次月發(fā)放工資時
借:應付職工薪酬——工資
貸:其他應收款——社保(個人部分)
應交稅費——應交個人所得稅
庫存現(xiàn)金/銀行存款或現(xiàn)金
4 上交杜保
借:應付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)
其他應收款——社保(個人部分)
貸:銀行存款或現(xiàn)金
2019-07-19 12:43:58

借;管理費用等科目 其他應收款 貸;應付職工薪酬——社保,公積金
2018-02-02 10:20:36

參考這個
2019-01-22 17:23:04
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